Alemania investiga el papel del Santander en un caso de fraude fiscal internacional

La justicia alemana investiga un gran caso de fraude relacionado con el comercio de acciones que ha costado a los contribuyentes miles de millones de euros, seg¨²n las autoridades germanas. El Banco de Santander, junto con Deutsche Bank y el australiano Macquarie Bank, es una de las entidades implicadas, seg¨²n informa la agencia Reuters. El Santander defiende que fueron tres exempleados, a espaldas del banco, los que participaron en el fraude, consistente en reclamar reembolsos fiscales derivados de dividendos de acciones.

La fiscal¨ªa de Colonia abri¨® en junio una investigaci¨®n fiscal al Santander, seg¨²n documentos confidenciales a los que ha tenido acceso la agencia y otros medios de comunicaci¨®n europeos, entre ellos El Confidencial en un caso denominado "los archivos cum-ex", que hace referencia a la compra de acciones "cum dividendo" (antes del pago del dividendo) y ex dividendo (despu¨¦s).

Una carta de la fiscal¨ªa de Colonia enviada a los abogados del Santander en junio se?ala que las sospechas de que el banco "plane¨® y ejecut¨® intercambios" que facilitaron "una evasi¨®n fiscal grave" entre los a?os 2007 y 2011.

Seg¨²n ha informado el Santander en una nota, est¨¢ "cooperando estrechamente " con las autoridades alemanas y llevando a cabo su propia investigaci¨®n interna. "Hasta donde sabemos en este momento, el foco central de la investigaci¨®n afecta a ciertas actividades llevadas a cabo entre 2007 y 2011 por tres empleados que salieron del Grupo hace unos a?os", dice la entidad, aclarando que por el momento no ha encontrado "evidencia alguna de que la alta direcci¨®n del banco participara en las actividades que se est¨¢n investigando o que los ¨®rganos de gobierno del Grupo o de sus filiales tuvieran conocimiento de las mismas". Finalmente, asegura que "no tolera comportamientos que no cumplan con las normas, la regulaci¨®n y los est¨¢ndares aplicables en los mercados en los que opera" y que si en su investigaci¨®n "se identifican conductas inapropiadas, tomar¨¢ las medidas que considere oportunas".

Seg¨²n explica Reuters simplificando, los implicados en la trama, que comenz¨® a investigarse en 2013 enga?aron al Gobierno alem¨¢n haci¨¦ndole creer que las acciones ten¨ªan m¨²ltiples due?os en el d¨ªa del pago de dividendos y que a cada uno de ellos se le deb¨ªa el dividendo y un cr¨¦dito fiscal derivado de ¨¦l. Y pone un ejemplo: Un banco acuerda vender acciones de una empresa, por ejemplo, a un fondo, antes de que se pague el dividendo, pero hace efectiva la venta despu¨¦s de que se haya pagado el dividendo. Entonces, el banco y el fondo reclaman al fisco alem¨¢n la retenci¨®n fiscal. En algunos casos, los bancos vendieron acciones prestadas para comprarlas despu¨¦s, lo que se conoce como posiciones cortas. Las acciones se intercambiaban r¨¢pidamente entre un grupo de bancos, inversores y fondos buitre para crear la impresi¨®n de que hab¨ªa numerosos due?os. Despu¨¦s, compart¨ªan las ganancias, afirman los fiscales.