La banca presiona para pagar el nuevo impuesto con cr¨¦ditos fiscales

Los bancos han propuesto al Gobierno que se pueda abonar el nuevo impuesto al sector con cr¨¦ditos fiscales. Otra opci¨®n que han reclamado, seg¨²n fuentes al tanto de las conversaciones, es que se puedan deducir lo pagado por el nuevo tributo en el impuesto de sociedades. El Gobierno rechaza estas presiones porque el gravamen perder¨ªa recaudaci¨®n y no tiene sentido usar activos fiscales de sociedades para compensar otro tributo.

Las entidades cuentan con unos 200.000 millones en p¨¦rdidas y provisiones apuntadas en los balances que pueden ir deduci¨¦ndose al tipo del 30% en el impuesto de sociedades. Es decir, se trata de unos 60.000 millones en cr¨¦ditos fiscales de los que tiran para reducir su factura tributaria. En su mayor parte, estas p¨¦rdidas tienen su origen en los ajustes de valoraci¨®n que tuvieron que hacer al estallar la burbuja inmobiliaria, cuando reconocieron que sus activos y cr¨¦ditos val¨ªan mucho menos. Gracias a estos activos fiscales diferidos (DTA, por sus siglas en ingl¨¦s), las entidades han pagado menos impuestos durante la ¨²ltima d¨¦cada. Eso s¨ª: est¨¢ limitado cu¨¢nto pueden utilizar cada a?o. Y hay una parte que va caducando.

El sector defiende esta opci¨®n para hacer frente al nuevo impuesto que anunci¨® la semana pasada el presidente del Gobierno, Pedro S¨¢nchez. ¡°Los DTA no son un privilegio de los bancos. Son un activo que ya se ha pagado previamente¡±, sostienen fuentes financieras. El nuevo tributo, del que a¨²n se desconoce su dise?o final, ir¨¢ en principio a un tipo alrededor del 5% sobre el total de intereses y comisiones. El Ejecutivo, por su parte, se muestra inflexible, ya que considera que de hacer eso no recaudar¨ªa lo esperado para financiar las medidas contra la inflaci¨®n. Tan solo se har¨ªa caja dentro de unos a?os o incluso d¨¦cadas m¨¢s tarde. Las posturas est¨¢n alejadas y la negativa ser¨¢ rotunda. ¡°Un impuesto se negocia con los partidos, no con la banca¡±, dicen fuentes gubernamentales.

Fuentes del Ministerio de Econom¨ªa se?alan que la reuni¨®n que tendr¨¢ lugar este viernes ser¨¢ simplemente un di¨¢logo en el que tambi¨¦n se tratar¨¢n otras materias como la inclusi¨®n financiera. Est¨¢ previsto que asista el gobernador del Banco de Espa?a, Pablo Hern¨¢ndez de Cos, la presidenta de la AEB, Alejandra Kindel¨¢n, el director general de CECA, Jos¨¦ Mar¨ªa M¨¦ndez, el consejero delegado del Banco Santander, Jos¨¦ Antonio ?lvarez, y los presidentes Carlos Torres (BBVA), Jos¨¦ Ignacio Goirigolzarri (CaixaBank), Josep Oli¨² (Banco Sabadell) y Manuel Azuaga (Unicaja). Por parte de Bankinter, su consejera delegada, Mar¨ªa Dolores Dancausa, asegur¨® este jueves que todav¨ªa no hab¨ªan decidido si acudir¨ªa ella misma o el presidente de la entidad, Pedro Guerrero.

Una preocupaci¨®n de los supervisores es que con este impuesto las entidades m¨¢s d¨¦biles tengan la tentaci¨®n de liberar provisiones para dar m¨¢s beneficios. Pero tambi¨¦n puede ocurrir lo contrario con las que est¨¦n mejor: pueden pactar con los inversores institucionales que van a retrasar parte del dividendo porque elevan las provisiones, limitando su beneficio y reduciendo as¨ª su fiscalidad por sociedades. De esta forma, compensar¨ªan el pago del nuevo impuesto con una ca¨ªda de lo que abonan por la imposici¨®n societaria. Seg¨²n algunos expertos consultados, ser¨ªa m¨¢s limpio que el Gobierno subiera el impuesto sobre los dep¨®sitos. Pero esto ser¨ªa pol¨ªticamente dif¨ªcil de justificar en tanto que se estar¨ªa gravando el ahorro y no los ingresos de la banca.

Sin recaudaci¨®n hasta 2023

La justificaci¨®n del Ejecutivo para impulsar este nuevo gravamen era que la banca arrimase el hombro en el actual contexto de espiral inflacionista. Sin embargo, con este impuesto al sector financiero, los ingresos tardar¨¢n en llegar: aunque se grave el negocio de este ejercicio, las entidades no pagar¨¢n hasta un a?o despu¨¦s. El tributo se abonar¨ªa en 2023 y 2024 porque, al no estar a¨²n aprobado, no podr¨ªa haber adelantos a cuenta. Y eso en el caso de que se logre llevar adelante, ya que los bancos dar¨¢n la batalla: ¡°Si hay resquicios para no pagarlo, porque jur¨ªdicamente nos asista el derecho, lo pelearemos¡±, asegur¨® Dancausa este jueves.

La limitaci¨®n temporal del gravamen ser¨¢ otro de los puntos clave de la reuni¨®n. Los bancos quieren asegurarse de que la tasa es excepcional y temporal. Para ello, pretenden que su duraci¨®n se vincule a un hecho concreto como la guerra de Ucrania o la inflaci¨®n y evitar as¨ª que se pueda convertir en un impuesto permanente por la puerta de atr¨¢s.

El desencuentro entre las partes es notable y se visualizar¨¢ en la reuni¨®n en la sede de Econom¨ªa. Fuentes financieras insisten en que no tiene mucho sentido que el ministerio pretenda que sea para hablar de otros temas y no del nuevo impuesto. ¡°Esperamos que haya algo m¨¢s de concreci¨®n, aunque me temo que habr¨¢ pocos detalles¡±, esgrimen estas fuentes. Adem¨¢s, el sector financiero no entiende c¨®mo se pudo anunciar este gravamen por sorpresa y sin tenerlo definido. Tampoco comparten que este sobrecoste no se pueda repercutir sobre sus servicios. Seg¨²n fuentes del sector, es muy dif¨ªcil de evitar y jur¨ªdicamente no tiene firmeza. ¡°Este impuesto lo sugirieron Stiglitz y Krugman para reducir el tama?o del sector financiero tras la burbuja de cr¨¦dito. Sin embargo, se descart¨® por sus efectos contraproducentes, ahora no es un momento de efervescencia financiera, va a intensificar la restricci¨®n crediticia de la subida de tipos y no va a aumentar la recaudaci¨®n¡±, explica Fernando Fern¨¢ndez, profesor del IE.

El BCE, a la espera de los detalles

El Banco Central Europeo, informa Manuel V. G¨®mez, todav¨ªa no tiene una respuesta sobre el nuevo impuesto a la banca que ha anunciado el Gobierno espa?ol. ¡°Es dif¨ªcil opinar cuando no conoces los detalles del impuesto. No conocemos los detalles y nuestra opini¨®n no puede ser completa¡±, ha justificado el vicepresidente del regulador bancario, Luis de Guindos, tambi¨¦n exministro de Econom¨ªa.

A pesar de esto, Guindos ha recordado los criterios que suele emplear el BCE para opinar sobre los nuevos impuestos a la banca. Ha detallado que tienen en cuenta que el tributo no impida la concesi¨®n de cr¨¦dito, no endurezca la financiaci¨®n de familias y empresas y que no perjudique la solvencia del sector. En los ¨²ltimos a?os, en la zona euro Lituania, Chipre y Eslovenia han implantado nuevas tasas a los bancos. Todos han sido evaluados por el BCE bajo los prismas que ha recordado el vicepresidente.