Brasil: el ministro de Econom¨ªa y el presidente del Banco Central crearon empresas ¡®offshore¡¯

Los dos hombres m¨¢s poderosos del mundo econ¨®mico de Brasil, Paulo Guedes y Roberto Campos Neto, ministro de Econom¨ªa y presidente del Banco Central, respectivamente, figuran en los Papeles de Pandora. Ambos, seg¨²n la investigaci¨®n del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigaci¨®n (ICIJ), en la que participa EL PA?S, crearon empresas en para¨ªsos fiscales y nunca lo hicieron saber a la opini¨®n p¨²blica, pese a la preeminencia de sus puestos y a que los organismos que dirigen tomaron decisiones relevantes sobre fondos offshore.

Guedes, de 72 a?os y cuyas conexiones con la ¨¦lite financiera siempre han sido motivo de pol¨¦mica, aparece como accionista de la empresa Dreadnoughts International Group, registrada en las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas. Se trata de una sociedad que en el argot financiero se conoce como shelf company: empresas que se abren en para¨ªsos fiscales pero que pueden permanecer sin actividad durante a?os, a la espera de que alguien les d¨¦ un destino. Los documentos muestran que el ministro ten¨ªa en 2014 al menos ocho millones de d¨®lares invertidos en la compa?¨ªa, registrada a su nombre; al de su esposa, Mar¨ªa Cristina Bol¨ªvar Drumond Guedes, y al de su hija, Paula Drumond Guedes. Al a?o siguiente, esa cifra hab¨ªa subido a 9,5 millones, seg¨²n los documentos obtenidos por la investigaci¨®n, liderada en Brasil por la revista Piau¨ª.

Quien intermedi¨® la compra de la offshore fue Trident Trust, una proveedor de servicios que posee filiales en varios para¨ªsos fiscales y ofrece soluciones discretas a personas u organizaciones que quieren mantener sus actividades ocultas, seg¨²n fuentes del mercado financiero. En el mismo sector trabajaba Mossack Fonseca, el bufete paname?o que se hizo famoso despu¨¦s de que el ICIJ revelara sus documentos en 2016, en la investigaci¨®n conocida como los Papeles de Panam¨¢.

En Brasil es habitual que los socios y altos ejecutivos de bancos e instituciones financieras reciban bonificaciones y dividendos en para¨ªsos fiscales, lugares que gozan de privilegios ¡ªcomo impuestos reducidos o incluso exenciones al pago de impuestos¡ª y ninguna transparencia. Guedes fue socio del Banco Pactual de 1983 a 2006. De ah¨ª en adelante tuvo participaci¨®n en varias empresas de inversiones, hasta que asumi¨® el cargo de ministro en 2019, convirti¨¦ndose en uno de los hombres fuertes del Gobierno de Jair Bolsonaro.

El presidente del Banco Central, por su parte, es propietario de cuatro empresas. Dos de ellas, Cor Assets y ROCN Limited, est¨¢n registradas en Panam¨¢ en sociedad con su esposa, la abogada Adriana Buccolo de Oliveira Campos. El objetivo declarado de las compa?¨ªas es invertir en los activos financieros del Santander Private Bank, donde Campos Neto fue miembro del consejo ejecutivo. Las otras offshores son Peacock Asset, gestionada por el banco Goldman Sachs, y que fue descubierta en la investigaci¨®n Bahamas Leaks de 2016; y Darling Group, una empresa de ¡°gesti¨®n inmobiliaria¡±.

La pol¨¦mica no radica tanto en poseer una empresa en el extranjero, algo que no es ilegal ¡ªsi se declara a la agencia tributaria brasile?a¡ª, sino en el conflicto de intereses. Guedes, as¨ª como Campos Neto, participaron de decisiones estrat¨¦gicas que, a la postre, han influido en sus propias inversiones fuera de Brasil.

El ministro de Econom¨ªa fue el responsable de enviar al Congreso el proyecto de reforma fiscal que, en su versi¨®n actual, beneficia a quienes tienen dinero en para¨ªsos fiscales. Y Campos Neto firm¨® una resoluci¨®n que exime a las personas que poseen activos por menos de un mill¨®n de d¨®lares en el extranjero de tener que presentar cuentas al Banco Central, algo que era informaci¨®n p¨²blica hasta entonces. Eso dej¨® fuera a casi 40.000 personas de las estad¨ªsticas del banco. El Banco Central argumenta que las personas y empresas con negocios en el exterior siguen con la obligaci¨®n de declarar sus cuentas al fisco; no obstante, la medida permite esconder una informaci¨®n que antes era p¨²blica.

Aunque los c¨¢lculos oficiales cifran en 20.554 las personas con cuentas declaradas en el extranjero (que representan 204.237 millones de d¨®lares), los expertos consideran que la cifra en dinero ilegal es muy superior y rondar¨ªa el bill¨®n de d¨®lares.

La falta de transparencia con la opini¨®n p¨²blica de Guedes y Campos Neto tambi¨¦n choca con el C¨®digo de Conducta de la Alta Administraci¨®n Federal, que proh¨ªbe ¡°invertir en activos cuyo valor o cotizaci¨®n pueda verse afectado por una decisi¨®n o pol¨ªtica gubernamental¡±, es decir, a cualquier autoridad que tenga ¡°informaciones privilegiadas, en raz¨®n del cargo o funci¨®n¡±.

Guedes asegura que s¨ª ha declarado sus empresas offshore. El Ministerio de Econom¨ªa, que ¨¦l dirige, inform¨® de que las acciones privadas anteriores a su investidura en 2019 ¡°fueron debidamente declaradas a la agencia tributaria y a los dem¨¢s organismos competentes, lo que incluye su participaci¨®n en la empresa Dreadnoughts International Group¡±. ¡°Su actuaci¨®n siempre respet¨® la legislaci¨®n aplicable y se gui¨® por la ¨¦tica y la responsabilidad¡±, se?al¨® en un comunicado enviado a Piau¨ª. El ministerio tambi¨¦n afirm¨® que, desde que asumi¨® el cargo, Guedes se ha desvinculado de todas sus actividades en el mercado privado, tal y como exige la Comisi¨®n de ?tica P¨²blica. ¡°Cabe se?alar que el propio Supremo Tribunal Federal ya dio fe de la idoneidad y capacidad de Paulo Guedes para ejercer el cargo, en el juicio de la acci¨®n interpuesta por el PDT [Partido Democr¨¢tico Laborista] contra el ministro de Econom¨ªa¡±, subray¨®.

El presidente del Banco Central, Roberto Campos Neto, tambi¨¦n asegura que declar¨® todo su dinero en el exterior a la Comisi¨®n de ?tica de la Presidencia de la Rep¨²blica, as¨ª como a la agencia tributaria brasile?a y al mismo Banco Central. En un comunicado oficial enviado a Piau¨ª, la asesor¨ªa del Banco Central aclar¨® que Campos Neto ha construido su ¡°patrimonio con los ingresos obtenidos a lo largo de 22 a?os de trabajo en el mercado financiero¡± y que desde que ingres¨® a la presidencia del Banco Central ¡°no hubo ninguna remesa de recursos a las empresas¡±. Menciona, adem¨¢s, que inform¨® de toda su situaci¨®n fiscal cuando se present¨® ante el Senado antes de asumir el cargo de presidente del Banco Central.

Campos Neto abri¨® la empresa offshore Cor Assets el 6 de abril de 2004 a trav¨¦s del bufete de abogados Mossack Fonseca. En abril de 2018, tras el esc¨¢ndalo de los Papeles de Panam¨¢, transfiri¨® la offshore a otro gestor, Overseas Management Company (OMC). En ese momento, ten¨ªa un capital de un mill¨®n de d¨®lares.

La empresa ROCN Limited, por su parte, se remonta al 8 de enero de 2007, fecha en que la abri¨® Trident Trust. Se catalog¨® como inactiva en noviembre de 2016, lo que significa que mantuvo su estatus legal, pero no pod¨ªa operar con sus activos. En su nota, Campos Neto afirma que ha declarado la totalidad de este patrimonio, que paga ¡°todos los impuestos debidos¡± y cumple ¡°todas las normas legales y ¨¦ticas aplicables a los agentes p¨²blicos¡±.

El dilema de las sociedades ¡®offshore¡¯

El problema de las sociedades opacas es que, aunque sean legales, acaban vaciando la recaudaci¨®n fiscal nacional. Tanto es as¨ª que las empresas offshore, en sus anuncios, ofrecen a sus potenciales clientes ¡°evitar el pago de impuestos¡±. Para ello act¨²an como una estructura intermediaria entre las inversiones del cliente y los ingresos que recibir¨¢, ya sea por los beneficios de las acciones o por el alquiler de propiedades, por ejemplo. Estas ganancias no se ingresan en la cuenta del propietario de la empresa, sino en la offshore, con lo que quedan al margen del fisco brasile?o.

El abogado fiscal M¨¢rcio Calvet Neves explica que, desde mediados de los a?os noventa, en Brasil se paga un impuesto sobre la renta de hasta el 34% sobre los beneficios de las empresas en el extranjero cuando el socio o accionista es una persona jur¨ªdica. Si el propietario de la empresa es una persona f¨ªsica, las ganancias solo tributar¨¢n hasta el 27,5%, siempre y cuando el beneficio acabe en Brasil. Pero aqu¨ª hay un vac¨ªo legal, ya que es la persona f¨ªsica quien decide si comunica o no esta ganancia a la agencia tributaria. En otras palabras: el dinero puede permanecer a?os en el extranjero, sin que su propietario pague ning¨²n impuesto por ¨¦l. ¡°Brasil tiene una legislaci¨®n muy completa para gravar los beneficios de las compa?¨ªas en el extranjero. Pero no ocurre lo mismo con las personas f¨ªsicas. Basta con que tengan una empresa en el extranjero y se aseguren de que esta empresa no distribuye beneficios a Brasil, para que nunca sean gravados¡±, dice Neves.

Por esta v¨ªa, los m¨¢s ricos mantienen su dinero blindado en el extranjero. Si no fuera por los Papeles de Pandora, no ser¨ªa posible saber que el ministro de Econom¨ªa y el presidente del Banco Central poseen empresas en para¨ªsos fiscales. La agencia tributaria brasile?a considera para¨ªsos fiscales aquellos pa¨ªses que tienen un tipo impositivo inferior al 20% o cuya legislaci¨®n protege el secreto de la composici¨®n societaria de las empresas. M¨¢s de 60 pa¨ªses componen la lista, entre ellos Panam¨¢, Hong Kong, Islas V¨ªrgenes y Chipre.

La reforma y el riesgo de blanqueo

En el caso del ministro de Econom¨ªa, Paulo Guedes, la mayor controversia procede de la reforma fiscal que lidera como funcionario. El proyecto inicial, preparado por el fisco brasile?o y presentado por el Ministerio de Econom¨ªa al Congreso, pretend¨ªa acabar con la distinci¨®n entre persona f¨ªsica y jur¨ªdica. El texto preve¨ªa gravar tanto los ¡°beneficios derivados de las participaciones en filiales residentes o domiciliadas en el extranjero¡±, aunque el dinero no se trajera a Brasil. Y, al imponer autom¨¢ticamente grav¨¢menes para los beneficios de las empresas en los para¨ªsos fiscales que fueran de propiedad de personas f¨ªsicas brasile?as, cerraba el camino a la evasi¨®n de impuestos. Es una medida que recomienda la OCDE y que adoptan varios pa¨ªses, como Estados Unidos, Jap¨®n, China, Argentina y M¨¦xico.

Pero la C¨¢mara de Diputados excluy¨® el p¨¢rrafo que terminaba con esta diferenciaci¨®n, en una decisi¨®n que fue negociada tambi¨¦n con Paulo Guedes. En lugar de mejorar el instrumento de recaudaci¨®n, el texto aprobado en la C¨¢mara baja (y que todav¨ªa debe pasar por el Senado) trae una nueva medida, que determina que las personas f¨ªsicas residentes en Brasil pueden optar por tributar, a solo el 6%, todos los beneficios, ingresos y activos de origen l¨ªcito que se tengan en el extranjero. ¡°Es decir, pasamos de una imposici¨®n obligatoria del 27,5% a una optativa del 6% durante el proceso de lobby y enmiendas¡±, dice Calvet. Y a?ade que, aunque el texto exige que el dinero tenga un ¡°origen l¨ªcito¡±, ¡°existe un alto riesgo de que mucha gente aproveche para blanquear lo que tambi¨¦n tiene un origen il¨ªcito, pagando muy pocos impuestos¡±.

En la investigaci¨®n de Brasil han participado Piau¨ª, Agencia P¨²blica, Metr¨®poles y Poder360.

Fe de errores. En una versi¨®n de este art¨ªculo se dec¨ªa que Trident ¡°ofrec¨ªa un servicio parecido¡± a Mossack Fonseca. Mossack Fonseca era un despacho legal; Trident es un proveedor global de servicios corporativos.