La Agencia Tributaria destapa la f¨®rmula fraudulenta del entramado G¨¹rtel

¡°T¨ªpico o de libro¡±, as¨ª califica un informe de la Agencia Tributaria el dise?o de las estructuras opacas del entramado societario de G¨¹rtel, liderado por Francisco Correa y creado con el fin de eludir la acci¨®n del fisco y blanquear dinero.

La Agencia Tributaria explica claramente cu¨¢l ha sido el sistema de la red: Para ocultar la titularidad de patrimonios y sus rentas, estos se inscriben bajo la titularidad formal de una sociedad espa?ola que recibe fondos (a trav¨¦s de su constituci¨®n y ampliaciones de capital o pr¨¦stamos) de un socio ¨²nico extranjero. Este socio es realmente una sociedad que, a su vez, es propiedad de una tercera mercantil residente en un para¨ªso fiscal o territorio no cooperante. Normalmente, tal como explica el informe, el administrador de la sociedad espa?ola es un hombre de paja, ¡°alguien vinculado al despacho de los asesores fiscales¡±, mientras que los propietarios ¨²ltimos de la sociedad extranjera pueden no llegar a conocerse. ¡°Si es preciso, la cadena de sociedades puede alargarse hasta el infinito, y su residencia situarse en pa¨ªses convenientes a los fines que se persiguen¡±, asegura el documento entregado por la Agencia tributaria al Tribunal Superior de Justicia de Madrid.

El mismo informe explica ¡°otro esquema m¨¢s simple¡± que consiste en la creaci¨®n de una sociedad mercantil en Espa?a, inscrita en el Registro Mercantil con informaci¨®n sobre su asesor fiscal y empleados como socios fundadores y administradores. A continuaci¨®n, esta sociedad vende sus acciones o participaciones a quienes van a ser los due?os reales, sin que la venta conste en el Registro Mercantil ni en las bases de datos de la Agencia Tributaria, que pasa a ¡°desconocer por completo a los titulares reales¡±. ¡°Es un mecanismo sin complejidad jur¨ªdica, pero que de hecho tambi¨¦n sirve para ocultar la titularidad real¡±, sostiene la Agencia Tributaria.

La red elud¨ªa el control al no inscribir la compra o venta de acciones

Hacienda ha elaborado este informe despu¨¦s de que el asesor fiscal de Correa, Ram¨®n Blanco Bal¨ªn, solicitara el sobreseimiento de su causa. El magistrado que a¨²n instruye el caso G¨¹rtel, Antonio Pedreira, solicit¨® a la Agencia Tributaria que indicara en un informe los indicios o pruebas que sostuvieran la acusaci¨®n de cooperaci¨®n necesaria para la comisi¨®n de delito fiscal por la que est¨¢ imputado el asesor. Hacienda afirma que Ram¨®n Blanco, ¡°al aportar sus especializados conocimientos en el tema, dise?ar la estructura, ordenar o intervenir en operaciones, llegando hasta asumir la administraci¨®n de una sociedad patrimonial espa?ola dedicada a estos fines, est¨¢ desempe?ando un papel indispensable para la consecuci¨®n de los fines de la trama¡±.

El informe califica de ¡°hombre de confianza¡± al asesor fiscal de Correa

La Agencia Tributaria, incluso, eleva el grado de implicaci¨®n de Blanco Bal¨ªn y sostiene que de ¡°todas las referencias documentales concretas, pudiera deducirse que m¨¢s que un simple asesor fiscal era, junto con Pablo Crespo, un aut¨¦ntico hombre de confianza de Francisco Correa, controlando la administraci¨®n de muchas sociedades y participando personal y directamente en algunos de sus negocios (en particular, operaciones en Boadilla del Monte)¡±.

Respecto a la tipolog¨ªa de sociedades que forman parte del entramado de Correa, el informe describe cinco modalidades: las que desarrollan actividades empresariales (Orange Market, Special Events o Easy Concept); las que tienen funciones complementarias (Pasadena Viajes); las que se utilizan para realizar inversiones inmobiliarias de car¨¢cter especulativo (Hator Consulting); las que son titulares de cuentas bancarias en para¨ªsos fiscales y territorios no cooperantes (entre las que se encuentran varias domiciliadas en Antillas Holandesas, Nevis, lslas V¨ªrgenes); y las que tienen como ¨²nica finalidad el dar opacidad a un patrimonio situado en Espa?a (Osiris Patrimonial, Inversiones Kintamai o Caroki).

La investigaci¨®n de Hacienda describe cinco tipos de sociedades en la red corrupta

Adem¨¢s expone, a modo de ejemplo, algunos casos concretos extra¨ªdos del an¨¢lisis de la voluminosa documentaci¨®n que obra en las diligencias. Uno de ellos hace referencia a la creaci¨®n de Osiris Patrimonial, inscrita por el propio Blanco Bal¨ªn y un empleado de su despacho. Tres meses despu¨¦s entr¨® en el accionariado Clandon BV, una entidad residente en Holanda que, a su vez, era propiedad de Lubag, domiciliada en Antillas Holandesas. Posteriormente, Blanco Bal¨ªn y su empleado vendieron sus acciones a la propia Osiris Patrimonial, pero este cambio no se inscribi¨® en el Registro Mercantil, por lo que no se hizo p¨²blico que el socio ¨²nico de Osiris era Clandon BV.

Blanco Bal¨ªn podr¨ªa haber recibido parte del bot¨ªn de la visita del Papa

Pese a que no era el motivo del informe, la Agencia Tributaria se refiere tambi¨¦n a que ¡°la complejidad de la conducta desplegada, el empleo de cadenas de sociedades y cuentas bancarias situadas en diversos territorios, consigue, precisamente, lo que pretende: hacer dif¨ªcil llegar a conocer toda la realidad de las operaciones y personas a las que estas deben imputarse¡±. Por ello, se?ala, se justifica el tiempo que lleva en marcha la instrucci¨®n.

El informe de la Agencia Tributaria aborda otros documentos incautados y hace referencia a las anotaciones ¡°Ram¨®n¡± o ¡°R¡±, que, seg¨²n indica, ¡°nos llevan a la plausible participaci¨®n del Sr. Blanco identificado como R¡±. Entre los escritos en los que aparece esta referencia se encuentra el que ¡°parece ser¡± el reparto de comisiones entre miembros de la organizaci¨®n de Correa, obtenidas de Teconsa por el contrato por la televisi¨®n p¨²blica valenciana por la visita del Papa, en julio de 2006. La constructora leonesa logr¨®, supuestamente tras la mediaci¨®n de Correa, que RTVV le adjudicara un contrato por 6,4 millones que luego subcontrat¨® por 3,1 millones de euros a tres empresas especializadas en estos servicios.

El desglose de los tres millones de euros de la comisi¨®n que se repartieron, seg¨²n la documentaci¨®n incautada a la trama, se?alan a seis receptores. Al margen de la parte que se qued¨® Teconsa, seg¨²n la polic¨ªa, Correa cobr¨® por las gestiones un 30% de la comisi¨®n, es decir, 900.000 euros; Pablo Correa, un 21%, 630.000 euros; ?lvaro P¨¦rez El Bigotes, un 16,67%, 500.000 euros; el ahora exdirector de la televisi¨®n p¨²blica valenciana, Pedro Garc¨ªa, que a¨²n no est¨¢ imputado pese a la petici¨®n de la fiscal¨ªa, otros 16,67%, 500.000 euros, mientras que ¡°R¡±, que podr¨ªa corresponder al nombre de Ram¨®n Blanco Bal¨ªn, habr¨ªa cobrado un 9% de la comisi¨®n, 270.000 euros.