Hacienda mult¨® a Caja Madrid por uso ilegal de la cuenta de tarjetas ¡®black¡¯

Las tarjetas black que utilizaron 79 consejeros y directivos de Caja Madrid y Bankia, sin control alguno y hasta ahora consideradas opacas al fisco, fueron indirectamente auditadas durante a?os por el Ministerio de Hacienda a trav¨¦s de las dos cuentas a las que estas entidades financieras endosaron esos gastos ¡ª15,5 millones de euros entre 2003 y 2012¡ª. Los inspectores de la Agencia Tributaria descubrieron que al menos el 36% de los gastos de esas cuentas, a las que estaban ligadas las tarjetas, no eran deducibles, como pretend¨ªa Caja Madrid con la intenci¨®n de pagar menos por el Impuesto de Sociedades correspondiente a los ejercicios de 2004, 2005 y 2006, ¨²ltimos documentados por el ministerio de Hacienda ante la Audiencia Nacional.

Los t¨¦cnicos de la Agencia Tributaria sostuvieron en sus actas de inspecci¨®n que muchos de los gastos de las cuentas, a las que estaban asignadas las tarjetas black, carec¨ªan de ¡°relaci¨®n directa e incontestable con la actividad de la sociedad¡±, por lo que Caja Madrid no se pod¨ªa deducir esas cantidades para ahorrarse dinero en el pago del Impuesto de Sociedades.

El Ministerio de Hacienda ha remitido diversa documentaci¨®n del historial fiscal de Caja Madrid al juez Fernando Andreu, que instruye el caso del supuesto uso indebido de las tarjetas por los consejeros y directivos de Bankia y Caja Madrid.

En esa documentaci¨®n figuran tres actas de conformidad, firmadas en junio de 2013 por el inspector de Hacienda asignado al caso y por Jos¨¦ Guirao, director general de la Fundaci¨®n Caja Madrid, correspondientes a los ejercicios fiscales de 2004, 2005 y 2006.

En aquellos tres a?os, Caja Madrid declar¨® en las dos cuentas asignadas a las tarjetas que utilizaban los consejeros y directivos un gasto de 3,5 millones de euros. Pero los inspectores de Hacienda s¨®lo dieron por buenos 2,2 millones mientras que consideraron ¡°no deducibles¡± gastos por 1,3 millones.

El trabajo de inspecci¨®n de la Agencia Tributaria se inici¨® en 2009 y se prolong¨® hasta 2013, interrumpido varias veces por el proceso de fusi¨®n de Caja Madrid con otras siete cajas de ahorro que dio como resultado la creaci¨®n de Bankia, y por el rescate de la entidad con 22.400 millones de euros del erario.

Las diligencias de los inspectores de Hacienda reclamaron de Caja Madrid todos los detalles de las dos cuentas ¡ª6.192.02 y 6.691.10¡ª en las que se contabiilzaron los gastos de las tarjetas. La Agencia Tributaria, seg¨²n se deduce de la documentacion enviada al juez Andreu, revis¨® durante a?os las cuentas asignadas a las tarjetas; admiti¨® la mayor parte de esos gastos que se dedujo Caja Madrid en su declaraci¨®n del Impuesto de Sociedades, y consider¨® otros ¡ªun tercio aproximadamente¡ª no procedentes ni relacionados con la actividad de la sociedad.

Esas irregularidades detectadas por Hacienda en los gastos de representaci¨®n que Caja Madrid quer¨ªa deducirse del Impuesto de Sociedades, han llevado ahora a imputar a 79 consejeros y directivos de esa entidad y de Bankia por entender que utilizaron la tarjeta de manera indebida para compras personales. Aunque el camino para llegar a esa conclusi¨®n no ha pasado por el ministerio de Hacienda.

Una auditoria interna de Bankia detect¨® en el verano de 2014 la utilizaci¨®n de tarjetas de cr¨¦dito por parte de consejeros y directivos que no aparec¨ªan respaldadas por la decisi¨®n de ning¨²n ¨®rgano, ni amparadas en ning¨²n contrato o norma estatutaria. Bankia puso estos hechos en conocimiento del Fondo de Reestructuraci¨®n Ordenada Bancaria (FROB), qui¨¦n a su vez remiti¨® toda la documentaci¨®n a la Fiscal¨ªa Anticorrupci¨®n.

?ste ¨®rgano envi¨® al juzgado las actuaciones por considerar que podr¨ªan ser constitutivas de un delito de apropiaci¨®n indebida y otro de administraci¨®n desleal de consejeros y directivos de Caja Madrid que ya estaban siendo investigados por otras cuestiones en la Audiencia Nacional.

El juez Andreu abri¨® una pieza separada en la que empez¨® imputando a los dos ¨²ltimos presidentes de Caja Madrid, Miguel Blesa y Rodrigo Rato, y al director financiero de la entidad, Ildefonso S¨¢nchez Barcoj; y acab¨® imputando a todos los consejeros que utilizaron las tarjetas entre 2003 y 2012 y gastaron 15,5 millones en ese periodo de tiempo.

Fuentes del ministerio de Hacienda se?alaron ayer que ¡°las inspecciones no comprueban qui¨¦n hace el gasto, es una investigaci¨®n sobre el Impuesto de Sociedades¡±. ¡°Los inspectores¡±, aclaran, ¡°quitan los gastos no deducibles, pero no pueden llegar a los autores ni pueden saber que esas cuentas estaban ligadas a una tarjeta. Hacienda hace comprobaciones aleatorias sobre miles de facturas y rechaza una parte de ellas. Solo se pudo comprobar el origen cuando se hizo una investigaci¨®n inform¨¢tica¡± por parte del FROB o de Bankia, que llegan hasta el final.

Lujo no deducible

Un inspector de Hacienda se present¨® en las oficinas de Caja Madrid el 2 de noviembre de 2006 y redact¨® una diligencia donde se?alaba que la entidad financiera se hab¨ªa deducido 200.000 euros en el impuesto de sociedades de tres ejercicios (2001, 2002 y 2003) por gastos de representaci¨®n que no cumpl¨ªan con los requisitos regulados para la desgravaci¨®n fiscal. El inspector de Hacienda destacaba que no eran deducibles ¡°las atenciones con empleados de la sociedad, lotes de Navidad y obsequios a terceras personas¡±. Un representante de Caja Madrid firm¨® aquella diligencia, donde se adjuntaba un listado de gastos (v¨¦ase imagen adjunta) que Hacienda no admit¨ªa como deducibles. Entre ellos figuraban joyas, maletas, vinos y relojes de distintas marcas de lujo. Las mismas marcas que aparecen en varios gastos de algunos consejeros de Caja Madrid y Bankia realizados con sus tarjetas de cr¨¦dito.