Crece la tensi¨®n entre Hacienda y La Caixa por la lista de sus 400.000 inversores en primas ¨²nicas
ANDREU MISS?Los m¨¢ximos responsables de Hacienda y La Caixa mantienen un fuerte pulso por la presentaci¨®n de las listas de los 400.000 inversores en seguros de primas ¨²nicas que tienen la entidad de ahorro y sus filiales Rent Caixa y Multimar, y cuyo volumen actual, incluyendo Vida Caixa, se aproxima al bill¨®n de pesetas. La tensi¨®n entre la Administraci¨®n y La Caixa se ha agudizado durante los ¨²ltimos d¨ªas por la lentitud al resolver el expediente de la entidad de ahorro en relaci¨®n a las aseguradoras afectadas. El expediente de La Caixa puede suponer la afloraci¨®n m¨¢s importante de dinero negro registrada hasta ahora. Por retenciones no practicadas en el conjunto de los dos billones de pesetas de primas ¨²nicas, Hacienda deja de percibir m¨¢s de 30.000 millones anuales. La afloraci¨®n de capitales puede proporcionar otros 300.000 millones de pesetas.
Las primas ¨²nicas son una modalidad de operaciones de seguro en las que las p¨®lizas se pagan con una sola prima y su plazo es normalmente de un a?o. Al no estar sujetas a retenci¨®n fiscal se han utilizado de forma generada para canalizar dinero negro. En la pr¨¢ctica, se trata en muchos casos de simples dep¨®sitos a los que se da la forma jur¨ªdica de operaci¨®n de seguro para evitar la retenci¨®n y su control fiscal.Los expedientes de todas las aseguradoras ya han sido pr¨¢cticamente resueltos -por los tribunales econ¨®micos administrativos correspondientes, mientras que los de La Caixa, Caixa de Barcelona y Caixa de Catalunya se encuentran en la fase de alegaciones. Hasta el momento, el Tribunal Econ¨®mico Administrativo Provincial de Barcelona ha resuelto los expedientes de Uni¨®n Condal, La Suiza Grupo Asegurador; Vita Compa?¨ªa de Seguros de Vida, Caja de Previsi¨®n y Socorro, Hispania Compa?¨ªa General de Seguros y Reaseguros, Mutua General de Seguros, Rent Caixa, Multimar y Lepanto. Fuentes de La Caixa manifestaron desconocer la resoluci¨®n de sus filiales Rentcaixa y Multimar.
Por su parte, el Tribunal Econ¨®mico Administrativo Central ha fallado los expedientes de Catalana de Occidente y Euroseguros. En una fase m¨¢s avanzada se encuentran Plus Ultra y La Estrella, que ya han recibido la notificaci¨®n de la Audiencia por la que se denegaba la suspensi¨®n del acto administrativo y, por tanto, exig¨ªa a las aseguradoras la entrega de las listas de sus inversores para que Hacienda pueda comprobar si han declarado los capitales y rendimientos obtenidos. Por el momento, Hacienda s¨®lo ha requerido a los 400 titulares m¨¢s importantes de La Uni¨®n y el F¨¦nix, que entreg¨® las listas hace varias semanas.
La Estrella recibi¨® el pasado mi¨¦rcoles la notificaci¨®n de la Audiencia Nacional para que entregara la relaci¨®n de los titulares de primas ¨²nicas, seg¨²n fuentes de' la aseguradora. Esta compa?¨ªa, que ha colocado p¨®lizas por un valor global de unos 70.000 millones de pesetas, est¨¢ a la espera de que se constituya la inspecci¨®n en su sede social para formalizar la lista de inversores afectados.
La diferencia de ritmo en la resoluci¨®n de los expedientes ha originado un fuerte malestar entre las aseguradoras, que han llegado a plantear a las autoridades que "Hacienda no se atrev¨ªa con La Caixa". En relaci¨®n a este conflicto, fuentes de Unespa han manifestado a este diario: "Lo que pedimos es que se trate de forma igual a las compa?¨ªas de seguros que a las cajas de ahorro".
En Hacienda existe el convencin¨²ento de que "La Caixa est¨¢ intentando ganar tiempo dilatando al m¨¢ximo la tramitaci¨®n del expediente". Por el contrario, la entidad de ahorro sostiene que la mayor lentitud en la resoluci¨®n de su caso es consecuencia de "un planteamiento jur¨ªdico m¨¢s riguroso", que aprovecha al m¨¢ximo los mecanismos legales para lentificar su resoluci¨®n.
El 60% de Grup Caixa
Las operaciones de seguros de primas ¨²nicas realizadas por La Caixa afectan a ciudadanos de toda Espa?a, ya que una parte importante de los recursos se han captado a trav¨¦s de Grup Caixa, entidad a trav¨¦s de la que la caja catalana despleg¨® su actividad fuera de Catalu?a para superar la prohibici¨®n de actuar fuera del territorio de la comunidad.
El 60% de los recursos captados por Grup Caixa corresponden a operaciones de seguros, que en su mayor parte son p¨®lizas de prima ¨²nica. En este grupo las operaciones se realizan a trav¨¦s de Rent Caixa, que a finales de 1988 contaba con 119.917 millones de pesetas, lo que supone el 60% de los recursos captado; por el grupo. Dentro de Catalu?a y Baleares tambi¨¦n se han efectuado estas operaciones a trav¨¦s de Vida Caixa y ultimar en una cuant¨ªa de 160.451 y 4.995 millones de pesetas respectivamente.
Las operaciones de primas ¨²nicas se han efectuado a trav¨¦s de dos productos: La Libreta 2.000 IM y la libreta KD. En el primer caso, mediante el pago de una prima ¨²nica se garantiza el cobro del capital contratado al vencer la p¨®liza o morir el asegurado. A finales de 1988 el saldo de libretas 2.000 SM era de 546.586 millones de pesetas. Las libretas KD (constituci¨®n de un capital diferido que se percibe al vencimiento, siempre que el asegurado sobreviva) ten¨ªan un saldo de 173.798 millones de pesetas.
1.000 grandes inversores, en el el punto de mira del fisco
Aunque el n¨²mero de titulares de primas ¨²nicas de La Caixa y sus filiales supera la cifra de 400.000, los objetivos de Hacienda se centran principalmente en los inversores m¨¢s importantes. Fuentes de la entidad de ahorro catalana han precisado que el 95% de los titulares tienen p¨®lizas inferiores a los cinco millones de pesetas. Unos 20.000 inversores tienen p¨®lizas de m¨¢s de cinco millones y unos 1.000 son titulares de operaciones superiores a 50 millones de pesetas. Este grupo, en el que podr¨ªan encontrarse inversores con p¨®lizas de varios cientos de millones de pesetas, es el que realmente interesa a Hacienda, tanto por la cuant¨ªa en s¨ª como por sospechar que en la mayor¨ªa de los casos corresponde a dinero negro.La solicitud de la lista de titulares de estos seguros ha creado una gran conmoci¨®n en los medios financieros catalanes. Los directivos de La Caixa han desplegado multitud de iniciativas para atender a los inversores que de forma masiva se han dirigido a las oficinas para pedir en unos casos consejo y en otros manifestar su malestar alegando que no fueron informados adecuadamente.
En una asamblea de delegados celebrada el pasado 24 de febrero, el director general de La Caixa, Josep Vilarasau, puso de manifiesto la necesidad de prestar la m¨¢xima atenci¨®n a los clientes. "El cliente es lo m¨¢s importante y no lo podemos dejar solo", se?al¨®. Vilarasau anunci¨® tambi¨¦n que luchar¨ªan porque estaban convencido de que le asist¨ªa la raz¨®n desde un punto de vista jur¨ªdico, pero advirti¨® que no tolerar¨ªa falsificaciones ni manipulaciones de los listados ni de la documentaci¨®n de las p¨®lizas. Con ello sal¨ªa al paso a las presiones que han recibido algunos delegados para que borren los nombres de algunos afectados.
9 modelos de complementaria
La direcci¨®n de La Caixa ha enviado varios informes de expertos a los casi 1.500 delegados que dirigen las oficinas. Entre estos informes cabe destacar los realizados por Arthur Andersen, un inspector de Hacienda y el gabinete GBE.
El informe de Arthur Andersen aconseja la presentaci¨®n de declaraciones complementarias en los casos en que los titulares no hubieran declarado las primas ¨²nicas. El informe de Arthur Andersen incluye nueve modelos de declaraci¨®n complementaria que recogen las distintas situaciones en las que se pueden encontrar los afectados. Se refieren principalmente a los supuestos de incrementos de patrimonio no justificados, tanto en las p¨®lizas vencidas como en las no vencidas; venta de bienes: actividades profesionales y empresariales y los casos de recursos procedentes de los ya inspeccionados o ya declarados.
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