Hacienda impondr¨¢ sanciones de hasta el 300% por retenciones de primas ¨²nicas no ingresadas

Hacienda ultima un plan de acci¨®n para la nueva fase en que ha entrado la batalla contra el fraude fiscal detectado en las primas ¨²nicas. Algo m¨¢s de 20 entidades financieiras ser¨¢n inspeccionadas en los pr¨®ximos meses para determinar si sus p¨®lizas conllevan un "verdadero riesgo" o son productos financieros a secas. Si se demuestra que se trata de un producto financiero, se les exigir¨¢ las retenciones m¨¢s los intereses de demora correspondientes y se les impondr¨¢ una sanci¨®n de hasta el 300% de las cantidades no ingresadas.

Los efectivos de Hacienda preparan su estrategia para la nueva fase en que ha entrado el asunto de las primas ¨²nicas, es decir, para conseguir de las entidades financieras que ingresen las retenciones no practicadas en su d¨ªa sobre las p¨®lizas de prima ¨²nica que no conlleven riesgo. Los esfuerzos se centrar¨¢n en un n¨²mero concreto de entidades, algo m¨¢s de 20, de donde ha partido m¨¢s del 90% de estas emisiones.El trabajo de inspecci¨®n en las entidades para comprobar la naturaleza del producto ofertado, es decir, si conlleva un "verdadero riesgo" tal y como establece la resoluci¨®n de Hacienda publicada en el BOE el pasado 15 de noviembre, se llevar¨¢ a cabo "de forma meticulosa y en absoluto indiscriminada", se?alan fuentes de Hacienda.

Al mismo tiempo, el servicio jur¨ªdico de Hacienda se prepara para la nueva batalla legal que, con toda probabilidad, se avecina. En efecto, Unespa, la patronal del seguro, tras se?alar en una circular que la resoluci¨®n de Hacienda no es de recibo para las aseguradoras, a?ade que "los servicios jur¨ªdicos de Unespa se encuentran a disposici¨®n de todas las entidades para cualquier aclaraci¨®n y, especialmente, en relaci¨®n con aquellas respecto de las cuales la Adrainistraci¨®n Tributaria pudiera hipot¨¦ticamente llevar a cabo actuaciones en aplicaci¨®n de: los criterios de la resoluci¨®n de la Secretar¨ªa General de Hacienda".

Dep¨®sito a plazo

Dentro, de la estrategia jur¨ªdica, los inspectores de Hacienda est¨¢n recopilando testimonios entre los titulares de las p¨®lizas de prima Linica para demostrar, llegado el caso, que el producto se ha vendido con todos los componentes de un dep¨®sito a plazo.Las earacter¨ªsticas de los titulares a los que se ha colocado este producto -incluso empresas en alg¨²n caso- demostrar¨ªa tarribi¨¦n ante los tribunales que lo que se ha vendido dista mucho de ser un seguro.

Por lo pronto, Hacienda no se va a contentar con exigir las retenciones correspondientes a los ejercicios 1986 y 1987, sino que adem¨¢s impondr¨¢ sanciones de entre el 150% y el 300% sobre las cantidades no ingresadas in¨¢s los intereses de demora correspondientes entre un 11 % y un 12%, seg¨²n los a?os-, tal como establece la legislaci¨®n vigente.

De seguirse este criterio de los servicios jur¨ªdicos de Hacienda, la cantidad a ingresar por la administraci¨®n tributaria ser¨ªa muy superior a los 60.000 millones de pesetas en que el ministerio estim¨® la deuda pendiente de cobro en concepto de retenciones no ingresadas. Otro tema es el cuando, pues se presume que el asunto puede ir para largo.