La lucha contra las cuentas innominadas pone en peligro la existencia de los pagar¨¦s del Tesoro

La lucha contra las cuentas bancarias innominadas -en las que no figura la identidad del titular- plantea serias dificultades para la Administraci¨®n, ya que su erradicaci¨®n pone en peligro la existencia de los pagar¨¦s del Tesoro, seg¨²n fuentes oficiales. Los pagar¨¦s del Tesoro, fiscalmente opacos, permiten una financiaci¨®n barata del d¨¦ficit p¨²blico por su baja remuneraci¨®n, situada en torno al 5,5%. Sin embargo, documentos confidenciales de los bancos revelan que los pagar¨¦s son b¨¢sicos, cuando no imprescindibles, para la supervivencia de las cuentas innominadas, como lo fueron antes para otro productos irregulares.

Es decir, seg¨²n estas fuentes, mientras haya Pagar¨¦s del Tesoro ser¨¢ imposible evitar la creaci¨®n de otros instrumentos opacos. Las cuentas innominadas son la ¨²ltima modalidad de fraude fiscal descubierta, pero existen todav¨ªa muchas inc¨®gnitas sobre su cuant¨ªa y su naturaleza. Las autoridades monetarias han se?alado el abuso de los llamados talones de cu?o y estiman que se ha producido un crecimiento sospechoso de 220.000 millones de pesetas de estos productos. Este sistema consiste en que un particular deposita una cantidad en efectivo en un banco sin identificarse y la entidad le da como resguardo un cheque del Banco que incluye los intereses. Sin embargo, las fuentes sindicales consultadas, se?alan que ¨¦sta no es la parte m¨¢s importante de esta nueva bolsa de fraude. Numerosas circulares confidenciales revelan que existe una pr¨¢ctica muy extendida por parte de muchos bandos de tomar dinero de particulares de confianza sin pedir nombre. Ello permite ocultar a Hacienda la existencia y los rendimientos de estos capitales, objetivo constante en este tipo de productos (letras financieras, pagar¨¦s bancarios, primas ¨²nicas, cesiones de pr¨¦stamos, cesiones de intereses y cesiones de rendimientos de carteras de valores).La inform¨¢tica simplifica mucho estas actividades fraudulentas, como han puesto de relieve las t¨¦cnicas de simulaci¨®n del DNI, o el borrado total de las operaciones efectuadas, como recogen ciertos documentos confidenciales divulgados por este peri¨®dico. Medios profesionales del sector coinciden en que estas operaciones se efect¨²an siempre con dinero en efectivo -para no dejar huellas- y se contabilizan en las Partidas Pendientes de Aplicaci¨®n, las llamadas 555 .Son cuentas previstas legalmente para recibir fondos, cuya causa no resulte, en principio identificable, lo que supone el registro de infinidad de operaciones diariamente.

Otras cuentas

En estas cuentas se camuflan f¨¢cilmente dep¨®sitos de clientes de confianza -que nada tienen que ver con las operaciones transitorias o en camino- con una clave determinada y cuyo control s¨®lo lleva el banco. Esta informaci¨®n no se facilita a Hacienda. Otras fuentes indican que estas cuentas se contabilizan en alguno de los subgrupos de las Cuentas Diversas del pasivo y registran un gran crecimiento, aunque a veces err¨¢tico. As¨ª, el cap¨ªtulo Otras Cuentas, -incluido en Cuentas Diversas- registr¨® un crecimiento de 425.070 millones de pesetas en el conjunto de la banca, durante los ocho primeros meses de 1990, lo que supone un incremento 391%, mientras que el conjunto de dep¨®sitos s¨®lo creci¨® el 4,2%. En el mismo periodo del 1989 el crecimiento fue de 382.554 millones, (347%).

Las peculiaridades de estas cuentas innominadas quedan patentes en una de las circulares halladas. "El tratamiento inform¨¢tico de este producto se desarrollar¨¢ en el Sistema de Cuentas Personales, mediante la apertura de contratos de Clase 10 y modalidad 23. Aun cuando el soporte del mismo es en Cuentas Corrientes, el tratamiento del mismo no es como si de cuentas corrientes se tratara, ya que la modalidad 23 le imprime una serie de peculiaridades".

Un documento de otro banco contiene las instrucciones de la Direcci¨®n a sus empleados para que act¨²en con ' diligencia en la renovaci¨®n de una cantidad importante de AFROS (Activos Finacieros Con Retenci¨®n en Origen) a su vencimiento. Los Afros son productos financieros cuya opacidad est¨¢ permitida por Hacienda.

El documento est¨¢ cifrado, pero en un mensaje previo se dan las claves. El mensaje que explica las claves afirma: "Ma?ana y por este mismo medio, recibir¨¢ usted una nota con diversas instrucciones operativas. La Clave (0) significa Afros. La Clave (1) significa Tesoros. La Clave (2) significa Nuda- Propiedad (una variedad de cesi¨®n de cr¨¦ditos). La Clave (3) significa Primas ?nicas. Por lo confidencial del tema, deber¨¢n manejar dichas instrucciones con absoluta discreci¨®n, sin que trasciendan en modo alguno". El documento cifrado se?ala entre otras cosas: "Como ustedes bien saben, a partir de los primeros d¨ªas del pr¨®ximo mes de mayo, se producir¨¢n importantes vencimientos de (0), por lo que consideramos conveniente anticipar a ustedes la pol¨ªtica y medios que ante tal situaci¨®n deber¨¢n poner en pr¨¢ctica en su momento". "Estimamos", a?ade "como medida prudente de la pol¨ªtica general que la renovaci¨®n debe ser planteada a los clientes con saldos elevados a trav¨¦s de una combinaci¨®n o paquete de diferentes instrumentos "Consideramos, por tanto, que del global de la operaci¨®n y en funci¨®n de la distinta naturaleza de los fondos objeto de renovaci¨®n y de las circunstancias concretas de cada cliente, un 50% debe destinarse a (1), un 35% a (2) y (3) y un 15% a instrumentos tradicionales". En otro p¨¢rrafo se afirma: "La rentabilidad para la clientela de los diferentes instrumentos ser¨¢n: (1), hasta el 5%; (2), hasta el 6,5% y (3), hasta el 7,5%. Recordamos que ninguno de estos instrumentos tiene retenci¨®n".

Pagar¨¦s para camuflar

Otro documento anterior explica c¨®mo evitar que la cancelaci¨®n de productos de dinero negro sea descubierta por Hacienda, mediante la utilizaci¨®n de Pagar¨¦s del Tesoro. El texto dice: "En el caso de cancelaci¨®n de venta de rendimientos, cuando un cliente, por llevarse los fondos, quiera el efectivo, hay que tratar de no liquidarle los intereses devengados, pues si se hace hay el peligro de que tengan que declararse". "Por eso", a?ade, "se recomienda pagar los intereses v¨ªa Pagar¨¦s del Tesoro, formalizados en renovaci¨®n".

"Si esto no se hace as¨ª" -se afirma- "cabe el peligro indicado. Si se presenta alg¨²n caso de cliente que se lo quiera llevar y por lo tanto no formaliza Pagar¨¦s del Tesoro, entonces pagar los intereses v¨ªa Menos Importe a Comisiones o Intereses de Operaciones de Activo".