Hacienda pide a la Fiscal¨ªa la iniciativa para regularizar a los compradores de facturas falsas

Representantes de Hacienda han pedido a la Fiscal¨ªa de la Audiencia Nacional que le deje la iniciativa en las actuaciones contra las 601 empresas que supuestamente compraron facturas falsas de IVA. Hacienda pretende as¨ª dar a estas empresas la oportunidad de que regularicen su situaci¨®n fiscal antes de que pueda plantearse contra ellas un proceso penal. La Fiscal¨ªa, por su parte, quiere llevar la investigaci¨®n hasta sus ¨²ltimas consecuencias y para ello ha pedido al Ministerio de Hacienda que le proporcione dos peritos para que se pueda actuar con celeridad y contundencia.Este debate fue planteado enel curso de una reuni¨®n que mantuvieron el pasado lunes el fiscal jefe de la Audiencia Nacional, Jos¨¦ Aranda; el fiscal de delitos econ¨®micos, Manuel Villanueva; los comisarios del Servicio Central de Polic¨ªa Judicial, Marcelino Guti¨¦rrez, y de la secci¨®n de Delincuencia Econ¨®mica y Financiera, Gabriel ?ngel Panizo, con la delegada regional de Hacienda en Madrid, Mar¨ªa Luisa Romero, y un inspector fiscal en cargado del caso. En la reuni¨®n, los representantes de Hacienda hicieron notar que las empresas que compraron facturas falsas de IVA tienen ahora la oportunidad de regularizar su situaci¨®n como cualquier otro defraudador. Hacienda pidi¨® llevar la iniciativa porque la apertura de un proceso judicial echar¨ªa por tierra la posibilidad de una regularizaci¨®n; ninguna de las empresas se acoger¨ªa a ella si no tiene todas las garant¨ªas de que quedar¨¢ libre desde todos los puntos de vista, incluido el penal.Regularizaci¨®n

El hecho es que el descubrimiento de estas redes de falsificaci¨®n de facturas del IVA ha coincidido, precisamente, con el periodo de regularizaci¨®n fiscal que termina el pr¨®ximo 31 de diciembre. Las empresas que han comprado estas facturas tienen la posibilidad de comprar deuda p¨²blica especial por deudas pendientes y as¨ª quedar libres de las responsabilidades administrativas derivadas del fraude fiscal. Desde el punto de vista penal, s¨®lo un juez podr¨¢ determinar si existe delito fiscal -cuando el fraude supera los cinco millones de pesetas-, pero no ser¨ªa normal que se abra un proceso para exigir una deuda que previamente se ha pagado.

El problema en este caso es que s¨®lo podr¨¢n regularizar mediante la compra de deuda especial las cantidades defraudadas por el impuesto de sociedades. De hecho, la compra de las facturas falsas del IVA ha sido utilizada, en muchos casos, para justificar pagos de comisiones en dinero negro. Ello se ha reflejado en el impuesto de sociedades, ya que las empresas han camuflado de esta forma beneficios que, de otra forma, habr¨ªan aflorado.

Pero adem¨¢s, las empresas se han podido deducir el IVA falsamente pagado en sus declaraciones de este impuesto. En este caso, las empresas implicadas s¨®lo podr¨ªan regularizar mediante declaraciones complementarias -sin pago de intereses y sin sanciones-, lo que s¨®lo es posible cuando la inspecci¨®n no ha iniciado actuaciones.Los fiscales presentes en la reuni¨®n discreparon con los inspectores de Hacienda en cu¨¢nto a la petici¨®n de un margen de tiempo para que las empresas se acojan a alguna de estas posibilidades. "La justicia debe ser igual para todos",. seg¨²n expresaron. De hecho, los fiscales han pedido dos peritos de Hacienda para que puedan resolver sobre la marcha las dudas que puedan surgir sobre las pr¨¢cticas fiscales de las empresas compradoras de facturas falsas del IVA.

Para ello, utilizar¨¢n la informaci¨®n facilitada por Hacienda que consiste en una relaci¨®n de las empresas compradoras de facturas. Esta lista proviene del cruce de los datos contenidos en los diskettes proporcionados por el acusado Jos¨¦ Antonio Card¨®s, con los que figuran en los ordenadores de Hacienda, para establecer los casos en que han existido relaciones comerciales declaradas.

A juicio de Hacienda, el hecho de que hayan aparecido 601 empresas en los ordenadores no implica que la totalidad de esas relaciones comerciales fueran ilegales. Alegan el precedente del caso Rumasa, en que en los primeros momentos se facilit¨® un listado de empresas en las que Rumasa ten¨ªa participaci¨®n, que luego se demostr¨® que no ten¨ªan problema alguno de solvencia, porque la participaci¨®n de Rumasa era m¨ªnima.

Actuaci¨®n coordinada

En la reuni¨®n se acord¨® una actuaci¨®n coordinada de la Fiscal¨ªa, la Polic¨ªa y Hacienda y concluir el asunto de las facturas falsas del fraude del IVA antes de abordar los negocios irregulares en la transmisi¨®n de inmuebles.

El fiscal general del Estado, Leopoldo Torres, afirm¨® ayer que desconoc¨ªa la existencia de la reuni¨®n, y por tanto que Hacienda hubiera pedido a los fiscales que no persiguieran a las empresas compradoras de facturas falsas. Torres precis¨® que "la postura de la Fiscal¨ªa en este caso no es de inhibici¨®n, sino de llegar adonde haga falta".

Por su parte, el fiscal encargado del caso del fraude del IVA, Manuel Villanueva, no quiso ayer confirmar ni desmentir las discrepancias con Hacienda, aunque insisti¨® que cumplir¨¢ con su deber de perseguir todos los delitos de los que tenga conocimiento. Por su parte, el Ministerio de Hacienda niega que hayan existido estas discrepancias con la Fiscal¨ªa.