La red de facturas falsas implicada en otro gran fraude para camuflar plusval¨ªas

Las redes montadas para la falsificaci¨®n de facturas del IVA han servido tambi¨¦n para otro fraude de similares caracter¨ªsticas y de proporciones todav¨ªa por descubrir. Consiste en la utilizaci¨®n de empresas fantasma en las que se han residenciado plusval¨ªas en la compraventa de solares. Las mismas empresas que han vendido facturas falsas han actuado como intermediaras en estas operaciones, donde vendedores y compradores de terrenos se han puesto de acuerdo para que una tercera empresa inactiva asuma las plusval¨ªas y nadie tribute por ellas. Por otra parte, el juez de delitos monetarios de la Audiencia Nacional, Miguel Moreiras, envi¨® ayer al Ministerio de Hacienda un oficio donde solicita dos peritos para colaborar en las investigaciones.

El montaje para camuflar plusval¨ªas es muy similar al que conforma la trama de la venta de facturas falsas del IVA. En este ¨²ltimo caso, las empresas vendedoras han utilizado a otras sociedades sin actividad aunque con personalidad jur¨ªdica, en cuyo nombre emit¨ªan facturas que luego eran compradas por otras empresas para canalizar dinero negro.De las investigaciones llevadas a cabo hasta ahora se desprende que las grandes constructoras y las del sector inform¨¢tico son las principales implicadas en la compra de facturas falsas de IVA. Estas empresas han utilizado las facturas falsas para camuflar las comisiones pagadas en dinero negro a personas influyentes en la adjudicaci¨®n de obras y en la venta de equipos inform¨¢ticos.

Fuentes de la investigaci¨®n han confirmado que en las primeras listas aparecen tambi¨¦n empresas p¨²blicas que han utilizado a la direcci¨®n general del Tesoro como pagadora de los servicios prestados por las vendedoras de facturas falsas. Ello explica la aparici¨®n del Tesoro en las listas, extremo que es desconocido por esta direcci¨®n general del Ministerio de Econom¨ªa y Hacienda. Este departamento ha declarado una ley del silencio para todo lo relacionado con este fraude.

Sin embargo, este peri¨®dico ha podido saber que el esc¨¢ndalo ha cobrado mayores proporciones al confirmarse los primeros indicios que apuntaban a que los delincuentes no s¨®lo se dedicaban al negocio de las facturas falsas. Adem¨¢s, han actuado como intermediarios en la compra venta de solares, con el fin de facilitar la evasi¨®n fiscal de las plusval¨ªas por parte de empresas cuyo buen nombre no se hab¨ªa puesto en duda hasta ahora.

La polic¨ªa ha llegado a esta conclusi¨®n cuando, tras saltar el esc¨¢ndalo, el pasado 22 de noviembre, se produjeron varias detenciones y se encontraron documentos probatorios, especialmente en M¨¢laga. Ello ha permitido detectar nuevas empresas vinculadas a ambos fraudes, adem¨¢s de las 52 iniciales, y tambi¨¦n m¨¢s empresas que han entrado en este juego. Ahora, la polic¨ªa tiene en sus manos una nueva lista de empresas compradoras de facturas falsas e implicadas en el fraude de las plusval¨ªas, que aumenta sustancialmente el n¨²mero de las 601 inicialmente descubiertas.

Este segundo fraude, principalmente radicado en Madrid y, en menor medida tambi¨¦n en M¨¢laga, Barcelona, Valencia y Murcia, consiste en contactar con un vendedor de terrenos que no est¨¢ dispuesto a tributar por la plusval¨ªa generada. Si el solar se compr¨® hace tiempo, lo normal es que su valor en escritura sea bajo y en el momento de venderlo, tendr¨ªa que incluir en su declaraci¨®n del impuesto de sociedades la plusval¨ªa, que tributar¨ªa, de una sola vez, a un tipo del 35%.

Empresas 'fantasma'

Para evitarlo, el vendedor residencia la plusval¨ªa en una empresa que s¨®lo tiene una personalidad jur¨ªdica. Es decir, vende te¨®ricamente el terreno esta sociedad fantasma por una cantidad rid¨ªcula y es ¨¦sta ¨²ltima la que, a su vez, vende el solar al verdadero comprador por la suma real. La plusval¨ªa se queda en la empresa fantasma que, por supuesto, no declara nada y adem¨¢s est¨¢ ilocalizable para la inspecci¨®n de Hacienda. Las sociedades fantasma est¨¢n a nombre de personas que cobran una comisi¨®n en compensaci¨®n por los riesgos asumidos. Las investigaciones demuestran que entre sus responsables son frecuentes las personas con numerosos antecedentes en delitos econ¨®micos.La complejidad de ambas operaciones es el motivo de que el juez de delitos monetarios de la Audiencia Nacional, Miguel Moreiras, haya solicitado ayer oficialmente al Ministerio de Hacienda que le proporcione hasta cuatro peritos para que se pongan a sus ¨®rdenes. A este acuerdo se lleg¨® el lunes de la pasada semana en la reuni¨®n de fiscales, polic¨ªas e inspectores de Hacienda (que dirige Manuel Bravo), para coordinar las investigaciones.

Adem¨¢s, el juez solicitar¨¢ a la inspecci¨®n de Hacienda que, como tal y en su nombre, cite a las empresas compradoras de facturas falsas y a las implicadas en el fraude de las plusval¨ªas, para comprobar su grado de connivencia. Se abrir¨¢ una carpeta a cada una de las m¨¢s de 600 empresas implicadas, donde se aportar¨¢n los documentos recabados y las conclusiones para cada caso, que permitir¨¢n al juez determinar las posibles responsabilidades penales.

Fuentes de la investigaci¨®n explican que las empresas pueden optar por regularizar su situaci¨®n, pero ello no supondr¨ªa, necesariamente, que queden libres de responsabilidades penales. La v¨ªa del delito fiscal est¨¢ abierta -si adeudan m¨¢s de cinco millones de pesetas- aunque se haya producido lo que en t¨¦rminos jur¨ªdicos se denomina un "arrepentimiento espont¨¢neo".

Existe delito

Ponen el ejemplo de una persona que ha robado y, despu¨¦s, se arrepiente y devuelve el dinero. El delito ha existido y ha causado perjuicios a terceros, en este caso, a la Hacienda p¨²blica y al resto de los contribuyentes. El juez encargado del caso puede considerar la regularizaci¨®n como una eximente, pero nada le impide condenar a la empresa por delito fiscal. Pero adem¨¢s, se han podido producir otros delitos como el de estafa y falsedad en documento p¨²blico. Tambi¨¦n existe implicaci¨®n por la compra de unas facturas a sabiendas de que son falsas.Por otra parte, Hacienda inform¨® ayer que, hasta la fecha, se han regularizado 182.872 millones de pesetas, de los cuales, 176.518 millones corresponden a la deuda p¨²blica especial y otros 6.354 millones, a las declaraciones complementarias.