Misterios sin resolver

La persecuci¨®n al dinero negro a lo largo de los ¨²ltimos a?os se ha visto salpicada por un rosario de casos espectaculares que, en la mayor¨ªa de las ocasiones, todav¨ªa est¨¢n a la espera de una soluci¨®n definitiva.Uno de los m¨¢s llamativos es el de las primas ¨²nicas. El origen de este conflicto se fragu¨® en el resquicio legal que exist¨ªa entre la consideraci¨®n fiscal de un producto financiero y otro asegurador, mucho m¨¢s suave para el segundo. De acuerdo con la tesis del Ministerio de Econom¨ªa y Hacienda, entidades como La Caixa, La Estrella, U Uni¨®n y El F¨¦nix o Euroseguros ofrec¨ªan como seguros algo que en realidad eran productos financieros.

La Administraci¨®n calcul¨® en su momento que en esa pr¨¢ctica se hab¨ªa refugiado un bill¨®n de pesetas, aproximadamente. En estos momentos, el asunto tiene ramificaciones tanto en los juzgados como en Hacienda. Precisamente el departamento que dirige Pedro Solbes tiene sobre la mesa la resoluci¨®n de las actas m¨¢s pol¨¦micas contra La Caixa. Adem¨¢s, se da la circunstancia de que hay personas que suscribieron primas ¨²nicas y que, posteriormente, regularizaron su situaci¨®n fiscal. Para ellos, se abre ahora una gran inc¨®gnita: ?Esa regularizaci¨®n les exime de delito?

Las cesiones de cr¨¦dito es otro de los asuntos pendientes de resoluci¨®n. La pasada semana, el juez de Delitos Monetarios, Miguel Moreiras, anul¨® la fianza de 3 millones de pesetas que hab¨ªa impuesto al Banco Santander como consecuencia de su presunta implicaci¨®n en el caso de las cesiones de cr¨¦ditos. Moreiras hab¨ªa impuesto en diciembre del a?o pasado una fianza de 8.000 millones de pesetas a la entidad c¨¢ntabra por 49.000 operaciones realizadas entre 1986 y 1989 en las que se hab¨ªa podido incurrir en delito fiscal.

Posteriormente, el juez anul¨® la fianza porque Hacienda no hab¨ªa determinado la cuant¨ªa del presunto fraude. Sin embargo, meses despu¨¦s el fisco aport¨® nueva documentaci¨®n que dio pie a que Moreiras impusiera una nueva fianza, en este caso de 3.500 millones de pesetas. Un posterior recurso del equipo jur¨ªdico del Banco Santander ha provocado el levantamiento de la fianza anunciado hace unos d¨ªas, mientras prosigue la investigaci¨®n de Moreiras.

Un tercer ejemplo de los circuitos en los que se mueve el dinero negro son las facturas falsas. En el transcurso de los ¨²ltimos cinco a?os han aflorado innumerables redes de falsificaci¨®n de facturas, con instituciones y nombres relevantes presuntamente inculpados. En este caso, el mecanismo defraudador gira en torno a la emisi¨®n de facturas inexistentes por parte de empresas generalmente fantasmas. Posteriormente, esas facturas son adquiridas por un precio muy inferior al que marca por compa en plena actividad, que las usan para hacer sus cuadres fiscales.