Los expertos advierten al Gobierno que no debe subir otros impuestos para compensar la reforma del IRPF

El informe de la comisi¨®n de expertos que ha elaborado una propuesta para la reforma del impuesto sobre la renta advierte al Gobierno que no debe subir otros impuestos ni proceder a un recorte del gasto social para compensar sus costes. Subir impuestos, como el IVA, ser¨ªa "regresivo" a juicio de la comisi¨®n, es decir, perjudicar¨ªa a las rentas m¨¢s bajas. Se?alan, por el contrario, que debe realizarse "un mayor esfuerzo" en la lucha contra el fraude fiscal. Entre las medidas concretas para la reforma del IRPF, el informe propone una deducci¨®n general para la renta destinada a ahorro y que en vivienda se pueda aplicar la deducci¨®n por amortizaci¨®n del pr¨¦stamo hipotecario (15% en la actualidad) a un ritmo mayor que el real.

Los expertos entienden que "no deber¨ªa plantearse la valoraci¨®n de la reforma enfrentando sus impactos presupuestarios a los posibles sacrificios que, para compensarlos, ser¨ªa necesario efectuar en gastos p¨²blicos redistributivos". Tampoco, a?aden en su informe entregado ayer al Congreso, "pretendiendo su compensaci¨®n con mayores recaudaciones, que habr¨ªan de obtenerse de otras fuentes tributarias, sin duda menos progresivas que el IRPF".Por el contrario, entienden que esa compensaci¨®n deber¨ªa venir de "un mayor esfuerzo en la lucha contra el incumplimiento fiscal y el apoyo al crecimiento y a la creaci¨®n de empleo". No debe olvidarse, en su opini¨®n, que "existe campo para que acciones relativamente modestas [en la lucha contra el fraude] puedan proporcionar resultados importantes".

Este equipo, formado por funcionarios, catedr¨¢ticos y representantes del sector privado, propone en su informe que se unifique el actual tratamiento fiscal del ahorro, con una deducci¨®n general. Esa deducci¨®n no se concreta ahora, pero se fij¨® en el 10% en un informe previo entregado al secretario de Estado de Hacienda, Juan Costa, a finales del pasado a?o.

De esa deducci¨®n quedar¨ªan excluidas las plusval¨ªas (diferencia entre el valor de compra y el de venta de, por ejemplo, pisos o acciones) que tributar¨ªan seg¨²n el sistema actual; es decir, a un tipo fijo del 20% para las generadas en m¨¢s de dos a?os con reducciones proporcionales a la inflaci¨®n. Las plusval¨ªas podr¨ªan compensarse con las minusval¨ªas (p¨¦rdidas), si bien se eliminar¨ªa la exenci¨®n actual para las ventas inferiores a medio mill¨®n de pesetas.

En cuanto a las rentas del capital (por ejemplo, los intereses de una cuenta corriente), los expertos proponen un sistema similar al actual, aunque deber¨ªa eleminarse la exenci¨®n vigente para las primeras 29.000 pesetas. Los expertos creen que debe mantenerse el tratamiento fiscal para los fondos de inversi¨®n ahora existente.

La comisi¨®n no es partidaria de eliminar la actual retenci¨®n del 25% sobre las rentas del capital, por los problemas de falta de informaci¨®n que acarrear¨ªa. Sin embargo, advierte al Gobierno que debe estar al tanto de las tendencias internacionales y de los acuerdos que se adopten en la Uni¨®n Europea, para evitar el problema de la huida del, ahorro en busca de un mejor trato fiscal.

Respecto a la vivienda, el informe recomienda que se elimine la actual deducci¨®n en la base del impuesto de los intereses pagados por cr¨¦ditos hipotecarios y que, a la vez, se suprima la consideraci¨®n como ingreso de la propiedad de una vivienda.

Entienden, por el contrario, que debe mantenerse la actual deducci¨®n en cuota del 15% sobre el capital amortizado, si bien con un calendario que permita aplicar una mayor cantidad al principio de la vida del cr¨¦dito. Es decir, que la deducci¨®n pueda anualizarse, independientemente del ritmo de la amortizaci¨®n.

Con ello se pretende suavizar el impacto que supondr¨ªa para los compradores de vivienda la desaparici¨®n de la deducci¨®n por intereses, ya que ¨¦stos se pagan sobre todo al principio de la vida del pr¨¦stamo. Aunque el grueso de la amortizaci¨®n se produzca m¨¢s adelante, podr¨ªa deducirse desde el principio.