La polic¨ªa destapa un fraude fiscal de 2.000 millones en distribuci¨®n de bebidas

Agentes de la Brigada de Delincuencia Econ¨®mica y Financiera de la Direcci¨®n General de la Polic¨ªa han detenido a 16 personas y a varios responsables de grandes empresas de distribuci¨®n de bebidas alcoh¨®licas en una operaci¨®n que ha permitido descubrir un fraude a Hacienda cifrado en unos 2.000 millones de pesetas. Seg¨²n un comunicado de la Direcci¨®n General de la Polic¨ªa, entre los detenidos se encuentran abogados, contables, gestores e interventores, adem¨¢s de los responsables de las empresas. Las investigaciones se han desarrollado durante el ¨²ltimo a?o y a¨²n no est¨¢n cerradas, por lo que no se descartan nuevas detenciones. El fraude consist¨ªa en eludir el pago del IVA y aprovechar para ello la desaparici¨®n de los controles aduaneros en los Estados miembros de la Uni¨®n Europea. Para evitar pr¨¢cticas de contrabando, la legislaci¨®n establece la exenci¨®n del pago del IVA en el pa¨ªs de origen de las mercanc¨ªas, que debe liquidarse en el pa¨ªs de destino.

Esta circunstancia permite a ciertos grupos organizados simular operaciones comerciales como si fuesen adquisiciones intracomunitarias. La realidad, seg¨²n explica la polic¨ªa, es que una vez adquiridas las mercanc¨ªas exentas de IVA, son inmediatamente desviadas a trav¨¦s de sociedades instrumentales hacia los canales de ese mismo pa¨ªs.

Mercanc¨ªas sin IVA

Esto permite distribuir esa mercanc¨ªa en las redes comerciales a un precio m¨¢s ventajoso -hasta un 16% menos, el tipo aplicable del IVA-, lo que ocasiona, por una parte, un importante fraude fiscal, y por otra, una competencia desleal. Las investigaciones se centraron en un falso operador intracomunitario que result¨® ser B.C.E., ciudadano espa?ol, responsable de compras en representaci¨®n de la sociedad francesa Sleti International Import Export Trading. Tras ser detenido, se le intervinieron una serie de documentos que determinaron la participaci¨®n de una serie de centros mayoristas.

El fraude se efectuaba a trav¨¦s de la sociedad Dilcasa, domiciliada en Burgos y administrada por S.C.L. ?sta vend¨ªa mercanc¨ªa con destino ficticio a Francia, al presunto operador intracomunitario Sleti, con sede en Par¨ªs. En realidad, la mercanc¨ªa era transportada hacia otro importante centro distribuidor nacional, Gambin Garres Hermanos, SL, con domicilio social en la localidad de Molina de Segura (Murcia).

Dilcasa emit¨ªa una factura exenta de IVA, al tratarse de una entrega intracomunitaria, a favor de la empresa francesa. ?sta emit¨ªa unas facturas falsas en las que vend¨ªa la misma mercanc¨ªa a dos sociedades instrumentales espa?olas, operaci¨®n tambi¨¦n exenta de IVA, al tratarse, igualmente, de una operaci¨®n intracomunitaria. Posteriormente, las dos sociedades espa?olas vend¨ªan la mercanc¨ªa a otro distribuidor murciano.

La investigaci¨®n en este ¨²ltimo centro ha demostrado, seg¨²n la polic¨ªa, que la mercanc¨ªa, ya en una operaci¨®n nacional ordinaria, retornaba al centro de Burgos, dispuesto a iniciar otra vez el ciclo. Por este sistema, la mercanc¨ªa circulaba y circulaba sin llegar a consumirse. La sociedad burgalesa alteraba su cuenta de IVA, toda vez que el impuesto aparentemente soportado en sus operaciones nacionales no era repercutido en sus ventas intracomunitarias. Esto dio lugar a unas solicitudes de devoluci¨®n de IVA a la Hacienda p¨²blica de varios miles de millones de pesetas.

Con anterioridad a esta investigaci¨®n se hab¨ªan esclarecido otras seis operaciones fraudulentas del mismo tipo. ?stas han alcanzado los 13.000 millones de pesetas con un fraude fiscal de 2.000 millones.