La prevenci¨®n de p¨¦rdidas en la banca

A ra¨ªz de los denominados Nuevos Acuerdos de Capital de Basilea, el sector financiero est¨¢ implantando modelos para identificar, cuantificar y gestionar la exposici¨®n que tiene al denominado riesgo operacional. El concepto podemos definirlo como la probabilidad de incurrir en p¨¦rdidas de todo tipo debido a fallos o inadecuaci¨®n de los sistemas, las personas o por eventos ex¨®genos que puedan afectar a la actividad. Engloba el riesgo legal (sanciones, indemnizaciones...), pero no el estrat¨¦gico ni el reputacional.

A pesar de que estos modelos tienen como finalidad oficial el c¨¢lculo de capital regulatorio (los recursos necesarios para hacer frente a las p¨¦rdidas), lo cierto es que este ejercicio anal¨ªtico de identificar un mapa de riesgos nos brinda beneficios adicionales:

- Mejora la toma de decisiones al poner un valor econ¨®mico a los costes de la no calidad.

- Genera una din¨¢mica de reflexi¨®n y de mejora en toda la organizaci¨®n, reduciendo as¨ª las p¨¦rdidas directas derivadas de los fallos operativos.

El riesgo operacional no es exclusivo de las entidades de cr¨¦dito, est¨¢ presente en cualquier actividad empresarial. De hecho, ya en 1979, Philip Crosby public¨® su best seller Quality is free, en el que trazaba una nueva l¨ªnea de pensamiento sobre el coste de la calidad y de la no calidad.

El concepto ha nacido en el sector financiero en el af¨¢n de los supervisores de garantizar su robustez, pero con las debidas adaptaciones a cada realidad empresarial, es una v¨ªa a explorar, tanto para quien parta de cero como para quien desee mejorar los sistemas de cuantificaci¨®n del coste de la no calidad. Los elementos que configuran un sistema de gesti¨®n son:

- Un mapa de los riesgos potenciales asociados a cada actividad de la compa?¨ªa, determinando en cada caso la probabilidad de ocurrencia, el impacto econ¨®mico (severidad) y el nivel de mitigaci¨®n mediante elementos de control o de transferencia del riesgo. La severidad se eval¨²a bajo condiciones normales (p¨¦rdida esperada) y en situaciones de estr¨¦s (peor escenario a un a?o vista).

- Un inventario de p¨¦rdidas reales que es un back-testing de las estimaciones anteriores.

- Un sistema de indicadores que miden las fluctuaciones en los niveles de exposici¨®n. Y otro de gesti¨®n de acciones de mejora.

- Un cuadro de mando de riesgos que aglutina lo anterior para la toma de decisiones.

Pere Miralles Vallbona es vicepresidente del Club Excelencia en Gesti¨®n y tambi¨¦n es director de riesgo operacional y calidad del Banco Sabadell.