Comienzan los tr¨¢mites para la apertura del juicio contra Emilio Bot¨ªn por fraude fiscal

El juzgado de instrucci¨®n n¨²mero 3 de Santander ha iniciado los tr¨¢mites para la apertura de juicio oral contra el presidente del grupo Santander, Emilio Bot¨ªn, por presuntos delitos contra la Hacienda P¨²blica y apropiaci¨®n indebida, derivados de la entrega, en 1994, del 1% de las acciones de Banesto a 13 directivos.

El juzgado insta en el auto a continuar la tramitaci¨®n de las diligencias por el procedimiento abreviado y da traslado del mismo al fiscal y a las partes para que, en el plazo de 10 d¨ªas, formulen sus escritos de acusaci¨®n, solicitando la apertura de juicio oral. Junto a Bot¨ªn, tambi¨¦n est¨¢n imputados en este caso los que eran miembros de la Comisi¨®n Ejecutiva del Santander cuando se entregaron las acciones de Banesto: Mat¨ªas Rodr¨ªguez Inciarte, Dimas Blanco Valdivielso, Jos¨¦ Luis D¨ªaz Fern¨¢ndez, Rafael Alonso Bot¨ªn, Rodrigo Echenique, Juan Secades e Ignacio Benjumea, Juan Carlos Rodr¨ªguez Cantarero y Jos¨¦ Mar¨ªa Espi.

La causa se inici¨® a ra¨ªz de una querella del ex consejero de Banesto Rafael P¨¦rez Escolar y en ella se investiga si el Santander cometi¨® un delito fiscal al no hacer las retenciones tributarias correspondientes cuando en 1994 entreg¨® esas acciones a los 13 directivos que puso al frente de Banesto para que lo reflotaran. Fuentes del grupo Santander han indicado que recurrir¨¢n la resoluci¨®n adoptada por el juzgado, que han calificado de "sorprendente".

"Total transparencia"

Por otra parte, se?alaron que "el banco ha actuado siempre con total transparencia. "El pago de los impuestos se hizo en la m¨¢s estricta aplicaci¨®n de la ley", afirmaron las fuentes. Seg¨²n estas, "se pag¨® el triple de lo que hubiera resultado de seguirse el criterio de Hacienda que, parad¨®jicamente, saldr¨ªa perjudicada de prosperar su interpretaci¨®n".

Frente a esta versi¨®n, las acusaciones -Fiscal¨ªa Anticorrupci¨®n, P¨¦rez Escolar y la Asociaci¨®n para la Defensa del Inversor y los Clientes (ADIC)- mantienen que el Santander deber¨ªa haber efectuado las retenciones en 1994, en el momento de entregar los 6,47 millones de acciones de Banesto a 400 pesetas -su valor nominal-, cuando su cambio medio en bolsa era de 848 pesetas. Las diligencias sobre este caso se encuentran repartidas en cuatro provincias (Madrid, Vizcaya, Barcelona y Santander), vinculadas al lugar de residencia de cada uno de los directivos de Banesto en 1994 y a la sede del Grupo Santander.

Varios juzgados de estas provincias analizan desde hace seis a?os una irregularidad tributaria ligada a 6,47 millones de acciones de Banesto que recibieron estos ex directivos, condicionadas al Plan de Viabilidad de la entidad financiera, intervenida en 1993. Una vez fue adjudicado el Banesto al Banco Santander en abril de 1994, el presidente del Santander, Emilio Bot¨ªn, ofreci¨® seis millones de acciones del banco intervenido -un 1% del capital social- a S¨¢enz y su equipo de directivos.

Una investigaci¨®n que comenz¨® hace tiempo

Mediante un acuerdo con los directivos y el Bank of America, el Banco Santander mantuvo su derecho de recompra sobre estas acciones hasta septiembre de 1998, una vez fue presentado el Plan de Saneamiento de Banesto y el banco que preside Bot¨ªn dio por alcanzados los objetivos marcados. Fuentes de la defensa de S¨¢enz -quien fue designado por el Banco de Espa?a administrador de Banesto en diciembre de 1993- recuerdan que en 1998, cuatro a?os despu¨¦s de este acuerdo de cesi¨®n de acciones, el banquero hizo frente a sus obligaciones fiscales y que, por ello, no habido da?o a las arcas p¨²blicas.

Precisamente el juez de M¨®stoles, quien archiv¨® las acusaciones contra Rodr¨ªguez Cantarero -actualmente jubilado- consider¨®, en su auto de sobreseimiento, que la Hacienda P¨²blica no ha resultado perjudicada pues se han ingresado 888.000 euros cuando el fisco reclamaba tan solo 224.600 euros. Varios informes periciales de la Agencia Tributaria, presentados ante los juzgados de Alcobendas y M¨®stoles, mantienen que la calificaci¨®n del beneficio obtenido de las acciones de Banesto por los ex directivos era una "retribuci¨®n en especie".

Seg¨²n este informe, los administradores de Banesto recibieron el 1% del capital social de esta entidad (m¨¢s de 6 millones de t¨ªtulos a 400 pesetas por acci¨®n) desde el Banco Santander en el a?o 1994, cuando su cambio medio ponderado en bolsa era de 848 pesetas. La investigaci¨®n de este presunto delito comenz¨® en 1998 fruto de una inspecci¨®n fiscal que dio lugar al procedimiento abierto en el Juzgado de Alcobendas (Madrid), donde est¨¢n personados como acusaci¨®n tanto la Fiscal¨ªa Anticorrupci¨®n como el abogado Rafael P¨¦rez Escolar, ex consejero de Banesto durante la ¨¦poca de Mario Conde, y la Asociaci¨®n para la Defensa del Inversor y los Clientes.