Los consejeros de Bankia acusaron al auditor de no prevenirles del desfase

Las actas de los consejos de administraci¨®n del Grupo BFA-Bankia, a las que ha tenido acceso EL PA?S y que obran en el sumario abierto en la Audiencia Nacional para investigar si hubo estafa en la gesti¨®n de esa entidad, revelan el aparente desconocimiento que ten¨ªa la inmensa mayor¨ªa de los consejeros de los agujeros que sufr¨ªa el banco. Los miembros del Consejo de Administraci¨®n de Bankia acusaron al auditor, Deloitte, de no haberles informado de posibles objeciones. Este replic¨® que ya hab¨ªa lanzado una advertencia en octubre de 2011 a la Comisi¨®n de Auditor¨ªa.

Lo que sigue es el resumen de las actas de los consejos de administraci¨®n del grupo BFA-Bankia desde el 23 de abril, el pen¨²ltimo presidido por Rodrigo Rato, hasta finales de junio, cuando el nuevo equipo toma definitivamente las riendas de Bankia.

? Abril de 2012. Todo va bien. En abril de 2012, antes de la dimisi¨®n de Rodrigo Rato y de la nacionalizaci¨®n de Bankia, el presidente de la entidad explicaba a los consejeros que el Banco de Espa?a hab¨ªa aprobado su plan de recapitalizaci¨®n, que la entidad iba a cumplir con todos los requisitos legales de provisi¨®n de fondos que hab¨ªan fijado las autoridades espa?olas y europeas y que la morosidad estaba ligeramente por debajo de la media del sector.

Todo iba viento en popa el 23 de abril, cuando se celebr¨® ese consejo de administraci¨®n. Solo 14 d¨ªas despu¨¦s, Rato present¨® su renuncia y los consejeros empezaron a conocer los n¨²meros reales que hac¨ªan tambalearse a Bankia.

? Nuevo equipo, ajustes patrimoniales. 9 de mayo. El sucesor de Rato, Jos¨¦ Ignacio Goirigolzarri, en su primer consejo de administraci¨®n, el 9 de mayo de 2012, dio la palabra al consejero delegado Francisco Verd¨², quien tras aludir al informe de auditor¨ªa pendiente sobre las cuentas de 2011, ya advirti¨® que ¡°pueden existir ajustes en el patrimonio de BFA [la matriz de Bankia], como consecuencia del deterioro producido en la valoraci¨®n de Bankia¡±, y que tal problema ¡°no tiene su origen en la gesti¨®n del banco, sino que existen o son anteriores a la constituci¨®n del banco o resultado de cambios regulatorios¡±.

Deloitte dijo que advirti¨® del posible desfase antes de la salida a Bolsa

? ¡°Primera noticia que tenemos de la problem¨¢tica¡±. Varios consejeros (Mercedes de la Merced, Estanislao Rodr¨ªguez-Ponga y Francisco Baquero) solicitan que conste en acta su protesta: ¡°Esta es la primera noticia que tenemos sobre la problem¨¢tica explicada por Verd¨² sobre el problema del informe de auditor¨ªa¡±. Verd¨² recoge el guante: ¡°Los consejeros responsables han tenido conocimiento de las cuestiones planteadas por el auditor en fechas recientes¡±. El consejero Jorge G¨®mez (PSOE) manifiesta entonces su perplejidad: ¡°Yo cre¨ªa que el Banco de Espa?a hab¨ªa aprobado el plan de refuerzo presentado por el banco¡±. Parece referirse al plan entregado al Banco de Espa?a el 4 de mayo de 2012 y que, en contra de lo difundido, ni dio por recibido formalmente ni lleg¨® a discutir el organismo supervisor.

? ¡°Nunca hubo objeciones ni salvedades¡±. Consejo 28 de mayo. La bronca sobre el papel de la auditora crecer¨¢ en siguientes consejos de administraci¨®n de BFA. El 28 de mayo, las cuentas del grupo cambian por completo. Donde el equipo de Rato anunci¨® oficiosamente beneficios de unos 300 millones en el ejercicio de 2011 ahora se aprobaban p¨¦rdidas por 3.318 millones y adem¨¢s se reclamaban ayudas p¨²blicas por 19.000 millones para evitar la quiebra de la entidad.

En esa reuni¨®n, el consejero Jos¨¦ Rafael Garc¨ªa Fuster, miembro de la comis¨®n auditora, realiza un duro alegato: ¡°Nunca a lo largo de los ¨²ltimos 18 meses se ha expresado por parte de la empresa auditora ninguna objeci¨®n ni salvedad, ni tampoco por el interventor general del banco; se nos ha comunicado siempre que el grupo Bankia hab¨ªa superado las sucesivas exigencias de capitalizaci¨®n impuestas por el Banco de Espa?a; los mismos altos directivos del grupo Bankia siempre han documentado y subsiguientemente recomendado las decisiones que, en materia de salida a bolsa, formulaci¨®n y hoy reformulaci¨®n de cuentas ha ido tomando este consejo. Con la confianza que me han inspirado los profesionales antedichos, c¨®mo ¨ªbamos a dudar de la verosimilitud de sus actuaciones. Las distintas sesiones que con la empresa Lazard hemos mantenido y siempre seguido sus reflexiones y sugerencias acerca de la oportunidad y el precio de la acci¨®n de la salida a bolsa¡±.

? Goirigolzarri: ¡°Lo at¨ªpico es formular cuentas sin borrador de auditor¨ªa¡±. El presidente Goirigolzarri, tras recordar que hab¨ªa habido un cambio en el equipo de gesti¨®n del banco, lanz¨® una diplom¨¢tica cr¨ªtica a sus antecesores al destacar ¡°lo at¨ªpico de la formulaci¨®n de cuentas anuales sin disponer de borrador de informe de auditor¨ªa¡±.

Francisco Celma, socio auditor de Deloitte, aclara que las cuentas que se presentan ese d¨ªa ¡°son las ¨²nicas sobre las que se ha manifestado Deloitte¡± y que es la primera vez que se pone a disposici¨®n de los consejeros el borrador del informe.

Diversos consejeros cuestionan c¨®mo las cuentas han sido reformuladas. Ricardo Romero de Tejada (PP) se?ala que Deloitte ha venido desde hace a?os fiscalizando las cajas y su proceso de integraci¨®n y, sin embargo, considera que los criterios para reformular las cuentas son ¡°totalmente discutibles¡±. Romero de Tejada cuestion¨® los criterios seguidos por Deloitte para determinar los desfases contables de Bankia. Celma (Deloitte) respondi¨® que los criterios que sigui¨® ¡°son conocidos por todos los expertos financieros¡±. Y manifest¨® que ¡°las normas internacionales de contabilidad establecen claramente un umbral del 40% en el deterioro del valor de las participaciones, a partir del cual es necesario registrar un impairment (deterioro del valor de los activos)¡±. Celma se refer¨ªa a que Bankia estaba valorada en 12.000 millones en las cuentas de BFA mientras en Bolsa val¨ªa alrededor de 3.000 millones en aquel momento. Esa enorme diferencia de valor depreciaba los activos de BFA y propiciaba la necesidad de reclamar multimillonarias ayudas p¨²blicas.

? Deloitte: ¡°Informaci¨®n sobre el deterioro previa a la salida a Bolsa¡±. En ese momento de la tensa reuni¨®n, Celma (Deloitte) asegur¨®: ¡°Este extremo (el deterioro de los activos) fue puesto de manifiesto en una reuni¨®n previa a la salida a Bolsa con los bancos de inversi¨®n que asesoraron en el proceso¡±. Sin embargo, en el folleto de salida a Bolsa, en el que Deloitte repasa la situaci¨®n de la entidad, no figura ning¨²n problema patrimonial. Aparentemente, la afirmaci¨®n del auditor de Deloitte, Celma, significar¨ªa que los asesores de la salida a Bolsa conocieron previamente el riesgo de desfase patrimonial que ten¨ªa BFA (la entidad propietaria de Bankia) y que era f¨¢cil que salpicara a su filial.

Las explicaciones del responsable de Deloitte a los miembros del consejo de administraci¨®n de BFA son claves para determinar si los bancos de inversi¨®n que asesoraron la salida a Bolsa de la entidad conoc¨ªan los problemas contables que, tarde o temprano, podr¨ªan afectar a la cotizaci¨®n, como as¨ª ha sido finalmente.

Varios consejeros abundaron en que nunca fueron informados de discrepancias entre el auditor y la sociedad a la hora de formular las cuentas de 2011 y ello a pesar de de que el auditor supervis¨® la fusi¨®n y la salida a bolsa.

El 27 de junio de 2012 se repite el escenario. Son varios los consejeros que se quejan de desinformaci¨®n sobre la marcha y valoraci¨®n de Bankia. Mercedes de la Merced (PP) manifiesta su ¡°sorpresa por la valoraci¨®n comunicada cuando, con car¨¢cter previo, desde la direcci¨®n del banco se traslad¨® una imagen totalmente diferente sobre la situaci¨®n del mismo. Entiende que la anterior direcci¨®n debiera haber comparecido para dar explicaciones¡±.