A la espera del auditor de Bankia

La clave est¨¢ en el informe de auditor¨ªa. El juez Fernando Andreu, que instruye el caso Bankia, la Fiscal¨ªa Anticorrupci¨®n y la acusaci¨®n (UPyD y 15M) esperan con especial inter¨¦s la declaraci¨®n del socio de Deloitte, Francisco Celma, responsable de analizar y validar los balances del grupo financiero. Conf¨ªan en que aclare por qu¨¦ las cuentas de 2011 pasaron de arrojar un beneficio de 305 millones a unas p¨¦rdidas de 2.979 millones en unos pocos d¨ªas. Y, sobre todo, por qu¨¦ se retras¨® el informe hasta superar el plazo legal, lo que forz¨® que la entidad fuera nacionalizada.

Varios de los consejeros imputados en el caso culpan al auditor de ocultar el desfase en las cuentas. Seg¨²n declar¨® el pasado lunes ante el juez, Araceli Mora, consejera independiente y miembro de la comisi¨®n de auditor¨ªa de la entidad, Francisco Celma justific¨® el aplazamiento del informe porque el expresidente de Bankia Rodrigo Rato estaba en ¡°negociaciones¡± sobre el futuro del banco. Mora, catedr¨¢tica de Econom¨ªa de la Universidad de Valencia, asegur¨® que comenz¨® a sospechar de que algo extra?o ocurr¨ªa con las cuentas el 25 de abril cuando telefone¨® varias veces al auditor sin obtener respuesta alguna.

Una semana despu¨¦s, el 3 de mayo, el consejo de administraci¨®n de Bankia, que presid¨ªa Rato, aprob¨® las cuentas con un beneficio de 305 millones. Pero los estados financieros no iban acompa?ados por el pertinente informe de auditor¨ªa. Tampoco se present¨® al d¨ªa siguiente a la Comisi¨®n Nacional del Mercado de Valores (CNMV) como es obligatorio. Mora llam¨® al auditor para pedirle explicaciones. ¡°T¨² sabr¨¢s, que est¨¢is en negociaciones¡±, cont¨® la consejera que le respondi¨® el socio auditor. El juez se propone conocer el contenido de esas negociaciones. Por eso, fuentes de la Audiencia califican la declaraci¨®n de esta consejera independiente como clave en la investigaci¨®n.

Unas 24 horas despu¨¦s Rato present¨® la dimisi¨®n. Y dos semanas m¨¢s tarde, el nuevo presidente de la entidad, Jos¨¦ Ignacio Goirigolzarri, reformul¨® las cuentas de 2011: que pasaron a arrojar p¨¦rdidas por 2.979 millones, lo que oblig¨® a Bankia a pedir ayudas p¨²blicas por 19.000 millones. Mora considera que esta modificaci¨®n no deber¨ªa justificarse por la nueva reforma del sector financiero del Gobierno, que obligaba a realizar nuevas provisiones. ¡°No puede aplicarse con car¨¢cter retroactivo¡±, indic¨® la consejera. Mora dimiti¨® el 25 de mayo para no aprobar las nuevas cuentas reformuladas ese mismo d¨ªa.

Los discusiones entre Deloitte y Rato se centraron en dos grandes problemas: el Banco Financiero y de Ahorro (BFA), la matriz de Bankia, ten¨ªa valorada su filial en 12.000 millones cuando en Bolsa val¨ªa 2.000 millones. El auditor sosten¨ªa que era una valoraci¨®n irreal y reclam¨® que se ajustara, al menos, hasta los 8.500 millones. Es decir, hab¨ªa que reducir el beneficio o los recursos propios en 3.500 millones. Por otro lado, BFA se hab¨ªa anotado cr¨¦ditos fiscales (consiste en contabilizar beneficios por impuestos que prev¨¦ ahorrarse en el futuro) por 2.500 millones. Deloitte sosten¨ªa que era casi imposible pensar que BFA podr¨ªa obtener esos beneficios en los pr¨®ximos a?os.

Desde el primer trimestre del a?o hubo dudas sobre c¨®mo iba a cerrar BFA-Bankia sus resultados. Sin reconocer los problemas con claridad, la entidad sosten¨ªa que si se le daba tiempo y un poco de ayuda, podr¨ªa salir adelante. No obstante, Rato no consult¨® habitualmente los problemas m¨¢s graves con el consejo, donde, por otra parte, se sentaban muchas personas que han admitido no entender un balance bancario, lo que les restaba posibilidades de comprender los problemas a los que se enfrentaba Bankia. As¨ª, algunos de los imputados en el caso justificaron que aprobaron esos nuevos balances por ¡°responsabilidad¡±. El juez trata de dilucidar qu¨¦ hay detr¨¢s de ese argumento.

Rato ech¨® la culpa al Gobierno de Zapatero y al de Rajoy

Rodrigo Rato compareci¨® el pasado jueves ante el juez y justific¨® que Deloitte no hab¨ªa alertado sobre salvedades antes de la aprobaci¨®n de las cuentas. El ex vicepresidente del Gobierno de Aznar asegur¨® que Celma le garantiz¨® que le entregar¨ªa el informe a tiempo para aprobar sus cuentas. "Aunque tenga que trabajar toda la noche", le dijo Celma, seg¨²n manifest¨® Rato ante el juez. Pero el visto bueno del auditor nunca lleg¨®. Rato no supo explicar el jueves a qu¨¦ se debi¨® el retraso, seg¨²n fuentes de la acusaci¨®n.

Otros imputados tambi¨¦n han se?alado a Deloitte. El expresidente de la Comisi¨®n de Auditor¨ªa de Bankia, Alberto Ib¨¢?ez, critic¨® la "pasividad" de la firma. Y manifest¨® que el socio solo hab¨ªa presentado dos objeciones a las cuentas antes de que el consejo aprobara las primeras cuentas que arrojaron beneficios. Pese a ello, el auditor no entreg¨® el informe, dijo.

Jos¨¦ Manuel Fern¨¢ndez Norniella, otro de los imputados, declar¨® que el presidente de la entidad contrat¨® a la misma firma en marzo, Deloitte, para que elaborara un plan de capitalizaci¨®n y viabilidad que disipara las dudas sobre la entidad. Este punto puede ser importante porque no es f¨¢cil entender por qu¨¦ se encarg¨® este informe a Deloitte si hab¨ªa un encontronazo entre Rato y la auditora. Norniella, mano derecha de Rato, afirm¨® ante el magistrado que el Banco de Espa?a aval¨® dicho informe. Pero el plan tuvo que ser modificado por las nuevas exigencias del Gobierno para la banca. Finalmente, el ministerio de Econom¨ªa rechaz¨® el proyecto lo que desencaden¨® la dimisi¨®n de Rato, seg¨²n han declarado varios de los consejeros ante el juez. Nadie duda de que Rato mantuvo tensas conversaciones a tres bandas: Gobierno, Deloitte y Banco de Espa?a para cerrar las cuentas. Al final, solo cont¨® con el apoyo del supervisor, y no fue suficiente.

Una consejera asegura que Deloitte fren¨® el informe

Otro de los que se?al¨® a Deloitte fue el ex ministro popular, ?ngel Acebes, que dirigi¨® la comisi¨®n de auditor¨ªa de la matriz BFA. El exsecretario general del PP dimiti¨® de su cargo y abandon¨® el banco dos semanas antes de reformularse las cuentas. En su declaraci¨®n ante el juez Andreu asegur¨® que la auditora no le inform¨® de los problemas contables de la entidad y solo aludi¨® a "unos temas pendientes de an¨¢lisis".

Tras escuchar los testimonios de los 33 imputados el magistrado solo ha sacado una conclusi¨®n: ninguno de los miembros del consejo de administraci¨®n asume un ¨¢pice de culpas. La mayor¨ªa ha responsabilizado de la debacle de la entidad a Deloitte, apuntan al ex gobernador del Banco de Espa?a, Miguel ?ngel Fern¨¢ndez Ord¨®?ez, al ministro de Econom¨ªa, Luis de Guindos e incluso a su predecesora Elena Salgado. Pero ni rastro de arrepentimiento. En algunos casos ni de pudor: ¡°Quer¨ªamos quit¨¢rnoslas de encima. Si Deloitte dice que las cuentas est¨¢n bien, no me las voy a leer¡±, declar¨® al juez Arturo Fern¨¢ndez, presidente de la patronal madrile?a y exconsejero de Bankia. Cobraba cerca de 300.000 euros por su cargo. El Supremo ha dictado varias sentencias contra consejeros de empresas con problemas que firmaban las cuentas sin conocer la situaci¨®n de la sociedad, por dejaci¨®n de funciones.

Otros imputados tambi¨¦n insistieron en desconocer los detalles de las cuentas. "Tan correctos son beneficios de 300 millones como p¨¦rdidas de 3.000 millones", se?al¨® en el juzgado Ricardo Romero de Tejada, ex consejero de la entidad [cargo por el que cobraba 270.000 euros] y ex secretario general del PP de Madrid, quien asegur¨® desconocer que el Banco de Espa?a hab¨ªa realizado una advertencia sobre la situaci¨®n de la entidad. A¨²n m¨¢s clara fue la ex secretaria de Esperanza Aguirre, Mercedes Rojo, que ocup¨® un cargo en la comisi¨®n de auditoria de Bankia. Esta admiti¨® ante el juez que carec¨ªa de "conocimientos financieros" y por eso mostr¨® "reticencias" a su ocupar su puesto por el que cobr¨® 345.000 euros.

Algo parecido sostuvo Juan Manuel Su¨¢rez del Toro, presidente de Caja Insular de Canarias, quien manifest¨® en su compareciencia en el tribunal como imputado que ignoraba el agujero en las cuentas de la entidad: "Nos enteramos de la situaci¨®n cuando se propuso el nombramiento de Goirigolzarri como presidente".

El magistrado est¨¢ interesado en esclarecer los detalles sobre la salida a Bolsa, la determinaci¨®n de valor de la compa?¨ªa y la inmediata depreciaci¨®n del valor de las acciones. Bankia se estren¨® en el parqu¨¦ madrile?o el 20 de julio de 2011. El precio de la acci¨®n se fij¨® en 3,75%, un 15% menos del anunciado en el folleto de emisi¨®n. Un a?o despu¨¦s los t¨ªtulos de Bankia hab¨ªan perdido m¨¢s del 80% de su valor. El juez considera que los consejeros del grupo BFA-Bankia pudieron distorsionar las cuentas "a fin de dar la impresi¨®n o crear la ficci¨®n de que su situaci¨®n patrimonial era mejor que la realmente existente, lo que les sirvi¨® para mejorar los distintos ratios de solvencia y ganarse la cofianza de los inversores en su salida a Bolsa".

La semana pasada tambi¨¦n declar¨® como imputado el expresidente de Bancaja, Jos¨¦ Luis Olivas, quien manifest¨® que el gobernador del Banco de Espa?a, Miguel ?ngel Fern¨¢ndez Ord¨®?ez, le amenaz¨® con intervenir Bancaja si no aceptaba la fusi¨®n con Caja Madrid. El ex presidente interino de la Comunidad Valenciana por el PP explic¨® al magistrado que trat¨® de oponerse a la operaci¨®n porque la situaci¨®n de la caja valenciana era buena. Y admiti¨® que ¡°en condiciones normales¡± no hubiera accedido a la uni¨®n. El juez le pregunt¨® que si estaba saneada la caja qu¨¦ es lo que tem¨ªa del supervisor: ¡°El gobernador del Banco de Espa?a tiene mucho poder¡±, rspondi¨®.

El consejero delegado del grupo BFA-Bankia, Francisco Verd¨², que tambi¨¦n prest¨® declaraci¨®n en calidad de imputado, admiti¨® que desde su llegada detect¨® ¡°problemas de liquidez¡±. Verd¨² fue fichado por Rato en julio de 2011 para resolver los problemas de mora y para reforzar el capital e implantar planes de ahorro, seg¨²n relat¨® en la vista. Verd¨² revel¨® las dificultades de la entidad, que ten¨ªa deudas por 18.000 millones. Solo en 2012 deb¨ªa hacer frente a pagos por 3.000 millones. Este ejecutivo cobr¨® 1,7 millones por un a?o de trabajo.

Tras los imputados, ahora es el momento de los testigos. En esa lista figuran el ex gobernador del Banco de Espa?a y el actual presidente de Bankia, Jos¨¦ Ignacio Goirigolzarri. Las declaraciones de Ord¨®?ez pueden levantar la pol¨¦mica porque ya se manifest¨® en el Congreso contra la nacionalizaci¨®n de Bankia. Lo que nadie duda es que este es el gran problema del sistema financiero que tendr¨¢ un elevado coste para el contribuyente y sobre el que todav¨ªa hay demasiadas sombras.