Confirmada la validez de la ¡®lista Falciani¡¯ para condenar a Hacienda

La Secci¨®n Sexta de la Audiencia Provincial de Madrid ha confirmado la pena de siete a?os de prisi¨®n y pago de multa impuestas en junio pasado al empresario Jacob Benzaquen, quien aparec¨ªa en la lista que el inform¨¢tico y exempleado del HSBC Herv¨¦ Falciani entreg¨® a la Agencia Tributaria sobre espa?oles que ten¨ªan cuentas ocultas en Suiza.

La sentencia, a la que ha tenido acceso Europa Press, confirma la pena de prisi¨®n por tres delitos contra la Hacienda p¨²blica y el pago de 20 millones de euros en multas impuestas al empresario responsable de la entidad Omega Asesores, dedicada a la compraventa de relojes y de inmuebles, y confirma la validez como prueba de los datos de la denominada 'lista Falciani' que fue entregada a la Agencia Tributaria.

Seg¨²n el relato de hechos probados que ahora se confirma, las autoridades fiscales francesas comunicaron el 24 de mayo de 2010 a la Agencia Tributaria que este empresario hab¨ªa tenido disponibilidad de fondos situados en doce cuentas en el HSBC Private Bank en Suiza desde 2005 y que no hab¨ªa presentado las autoliquidaciones sobre el IRPF del ejercicio de 2005 y 2006 y del Impuesto sobre el Patrimonio de 2006, dejando de ingresar por ello a la Audiencia P¨²blica cerca de 4,5 millones de euros.

El condenado aleg¨® la utilizaci¨®n en su contra de prueba il¨ªcita, un argumento que es rechazado por los magistrados Francisco Jes¨²s Serrano Gassent, Juli¨¢n Abad Crespo y Almudena ?lvarez Tejero. La Sala resuelve de acuerdo con el criterio de la Fiscal¨ªa, que considera que las informaciones de Falciani son admisibles como prueba en el proceso penal.

La resoluci¨®n reconoce que lo cierto es que las autoridades francesas, en funci¨®n de los acuerdos y tratados internacionales suscritos, realiz¨® la cesi¨®n de datos que fueron investigados "no ofreciendo objeci¨®n alguna" y a?ade que investigar "m¨¢s all¨¢ la fuente de conocimiento no parece que resulta exigencia admisible por la bondad de la prueba de que se trata".

Sobre la informaci¨®n obtenida y divulgada por Falciani, la Audiencia Provincial de Madrid hace suyos los argumentos expuestos por la Audiencia nacional en una resoluci¨®n de mayo de 2013.

As¨ª, concluyen que concluy¨® que no puede considerarse que los datos obtenidos por el exempleado del HSBC procedan de acto que pueda reputarse delictivo en Espa?a, ni que dicha prueba vulnere el derecho a la intimidad del acusado, puesto que este derecho cede frente a otros constitucionalmente consagrados, por lo que la prueba se considera l¨ªcita y eficaz como pare enervar la presunci¨®n de inocencia.

Hacienda investig¨® los datos

A?ade que los datos bancarios fueron obtenidos por un empleado y posteriormente proporcionados por las autoridades francesas a las espa?olas, y que fueron investigados por la Agencia Tributaria que los puso en conocimiento de la Fiscal¨ªa "al entender que pudieran ser constitutivos de infracci¨®n penal que finalmente interpuso la correspondiente denuncia".

La Audiencia tambi¨¦n alude al art¨ªculo 7 del Convenio de asistencia judicial en materia penal entre los estados miembros de la UE, que trata el tema de "intercambio espont¨¢neo de informaci¨®n" , as¨ª como a la "consolidada doctrina jurisprudencial" existentes a efectos de eficacia probatoria de diligencias practicadas en el extranjero.

Rechaza igualmente sus argumentos sobre presunci¨®n de inocencia y dilaciones indebidas del proceso, y confirma la pena impuesta inicialmente por el Juzgado de lo Penal n¨²mero 31 de la capital.