La Agencia Tributaria estrecha el cerco sobre las operaciones financieras

La Agencia Tributaria present¨® este lunes el Plan de Control Tributario de 2016, que incluye las l¨ªneas generales de actuaci¨®n del organismo durante el presente a?o. El documento, que este martes se publicar¨¢ ¨ªntegro en el Bolet¨ªn Oficial del Estado (BOE), dedica un apartado al control de los patrimonios y rentas "que se puedan estar ocultando en el exterior".

La Agencia cuenta con los datos proporcionados por los contribuyentes a trav¨¦s del modelo 720, de declaraci¨®n de bienes en el exterior, a trav¨¦s del cual han aflorado patrimonio en otros pa¨ªses por m¨¢s de 125.000 millones millones. Pero tambi¨¦n comenzar¨¢ a usar la informaci¨®n que reciba a trav¨¦s del acuerdo Fatca de intercambio espont¨¢neo de informaci¨®n con EE UU en el que participan otros 78 pa¨ªses, un pacto por el cual Hacienda podr¨¢ tener toda la informaci¨®n sobre las cuentas bancarias de espa?oles en el extranjero. Tambi¨¦n tendr¨¢ que empezar a gestionar la informaci¨®n recibida del countrybycountry, la nueva obligaci¨®n que tienen las empresas de detallar por pa¨ªses de donde proceden sus ventas y otras cifras de sus negocios. La Agencia ha creado nuevas herramientas y procesos para explotar estos datos sobre cuentas financieras, movimientos de divisas y operaciones de no residentes.

Hacienda tambi¨¦n pondr¨¢ especial inter¨¦s en el control de la econom¨ªa digital, tanto en empresas que se basan en el comercio electr¨®nico como en aquellas que alojan sus datos en la nube. "Se efectuar¨¢n comprobaciones de la tributaci¨®n de negocios que operan a trav¨¦s de la red", se?ala la Agencia.

Adem¨¢s, se seguir¨¢n controlando las sociedades profesionales, los signos externos de riqueza, la emisi¨®n de facturas irregulares y las tramas de fraude de IVA.

El documento recoge las novedades que introdujo la Ley General Tributaria, reformada a finales del a?o pasado. "Las modificaciones en materia del plazo de prescripci¨®n del derecho a comprobar e investigar para algunos supuestos y la ampliaci¨®n de la duraci¨®n de los plazos del procedimiento inspector permitir¨¢n incrementar la eficacia de la Administraci¨®n", se?ala el texto.

La nueva regulaci¨®n tambi¨¦n permite "las liquidaciones tributarias en los supuestos en los que? se hubiera iniciado la tramitaci¨®n de un procedimiento penal por delito contra la Hacienda P¨²blica o por delito de contrabando, y que se complementa con la no paralizaci¨®n de las actuaciones administrativas dirigidas al cobro de la deuda tributaria y aduanera liquidada".

El organismo encargado de la recaudaci¨®n y gesti¨®n de los tributos pondr¨¢ especial ¨¦nfasis en combatir la econom¨ªa sumergida, seg¨²n se desprende del programa de control para 2016. En este punto se insistir¨¢ en detectar software de doble uso, programas inform¨¢ticos que sirven para llevar una contabilidad con las ventas en negro.

"En 2016 se actuar¨¢ contra la econom¨ªa sumergida a trav¨¦s de la potenciaci¨®n de las intervenciones realizadas mediante la personaci¨®n en las sedes donde se realiza la actividad econ¨®mica de los contribuyentes, al objeto de detectar y regularizar esas situaciones", se?ala el texto.

Entre las actividades de comprobaci¨®n in situ, la Agencia destaca la realizaci¨®n de actuaciones en el sector servicios enfocados al descubrimiento de actividades y rentas ocultas en negocios que participen en la economia sumergida. "Entre otros", apunta, "se actuar¨¢ sobre los particulares que ceden de forma opaca total o parcialmente viviendas por Internet u otras v¨ªas. De igual modo se actuar¨¢ respecto de aquellas empresas tur¨ªsticas regulares que no cumplen debidamente sus obligaciones fiscales. Asimismo, se realizar¨¢n actuaciones presenciales para la detecci¨®n de alquileres irregulares no declarados". De esta forma, Hacienda explica que investigar¨¢ a las entidades de econom¨ªa colaborativa como AirBnB.