Andreu imputa a Deloitte por la auditor¨ªa de la salida a bolsa de Bankia

El juez de la Audiencia Nacional Fernando Andreu, instructor del caso por la salida a bolsa de Bankia, ha citado como imputados (ahora denominados investigados desde la reforma de la Ley de Enjuiciamiento Criminal a finales del a?o pasado) a la auditora Deloitte como persona jur¨ªdica y al socio auditor de esta Francisco Celma S¨¢nchez, que se encarg¨® de revisar las cuentas de Bankia antes de su estreno en el parqu¨¦. Bankia sali¨® a bolsa con un folleto en el que no se reflejaba el verdadero estado de sus cuentas, lo que provoc¨® enormes p¨¦rdidas a los inversores que acudieron a la oferta de acciones en julio de 2011.

El representante legal de Deloitte y el auditor Francisco Celma han sido citados para el pr¨®ximo 20 de junio a las nueve de la ma?ana, seg¨²n han informado fuentes jur¨ªdicas. La compa?¨ªa insiste en que hizo un trabajo profesional y riguroso y que as¨ª lo demostrar¨¢ durante la investigaci¨®n.

El pasado 9 de mayo, la Fiscal¨ªa Anticorrupci¨®n se mostr¨® favorable a que Celma declare en calidad de investigado en la causa en la que se investiga la fusi¨®n y salida a Bolsa de la entidad en julio de 2011, como hab¨ªa solicitado la Confederaci¨®n Intersindical de Cr¨¦dito (CIC) y el colectivo 15MpaRato. Ambas acusaciones consideraban a Celma y a la propia Deloitte ¡°responsables directos¡± del ¡°masivo fraude¡± perpetrado en el debut burs¨¢til. El auditor Celma ya fue interrogado como testigo en febrero de 2013 por el juez Andreu.

La CIC solicit¨® al juez que investigara al auditor despu¨¦s de que los peritos judiciales ratificaran en un informe conocido el pasado abril de que la operaci¨®n de salida a Bolsa fue un "fraude" y al entender que la compa?¨ªa auditora y su socio son "directamente" responsables de que cientos de miles de inversores concurrieran a la Oferta P¨²blica de Suscripci¨®n de Acciones (OPS) sobre la base de unas cuentas que no reflejaban la imagen fiel de la sociedad, a pesar de que ten¨ªan informaci¨®n m¨¢s que suficiente para saber que los estados financieros aprobados y publicitados conten¨ªan "importantes errores contables", seg¨²n recoge Europa Press.

La acusaci¨®n popular considera que Deloitte es responsable de haber avalado las cuentas reformuladas en mayo de 2012, que tambi¨¦n ten¨ªan "errores contables" y que los peritos judiciales Antonio Busquets y V¨ªctor S¨¢nchez Nogueras calificaron en su dictamen del pasado abril como "inexplicables, sorprendentes y contrarios a la normativa nacional e internacional".

En contra de las razones esgrimidas por el equipo gestor del banco, se?ala que ninguna entidad espa?ola reformul¨® sus cuentas del ejercicio de 2011 a causa de la crisis econ¨®mica ni de los reales decretos 2/2012 y 18/2012 ni por los informes de organismos internacionales.

La CIC a?ade que ni Celma ni Deloitte han dado una explicaci¨®n "m¨ªnimamente convicente" sobre su negativa a emitir el informe de auditor¨ªa de las cuentas formuladas por BFA-Bankia en marzo 2012 en el plazo legal establecido en abril de 2012.

Declaraciones previas

La acusaciones, que ya solicitaron hace un a?o esta diligencia, fundamentan tambi¨¦n su petici¨®n en la declaraci¨®n de la exconsejera de Bankia e integrante de la Comisi¨®n de Auditor¨ªa Araceli Mora, que dimiti¨® en la ma?ana del 25 de mayo de 2012 para no tener que aprobar las cuentas reformuladas.

Mora defendi¨® ante el juez la coherencia del primer balance y se?al¨® que el 3 de mayo, tras enterarse por el peri¨®dico de que ¨¦ste hab¨ªa sido aprobado sin el informe de la auditora, telefone¨® a Celma para pedirle explicaciones. "T¨² sabr¨¢s, que est¨¢is de negociaciones", le contest¨® el auditor, seg¨²n fuentes presentes en la declaraci¨®n de la exconsejera.

En la declaraci¨®n judicial que prest¨® el 20 de febrero de 2013 ante el juez Andreu, Celma asegur¨® que en marzo del a?o anterior advirti¨® a la direcci¨®n de Bankia de que exist¨ªan "dudas razonables sobre la viabilidad futura del grupo" y que, a su juicio, el plan de capitalizaci¨®n que aprob¨® el Banco de Espa?a en abril tampoco garantizaba su solvencia, informaron fuentes jur¨ªdicas presentes en la declaraci¨®n.

El testigo, que permaneci¨® declarando durante m¨¢s de cinco horas, defendi¨® que la auditora fue avisando puntualmente de la situaci¨®n en que se encontraba el grupo financiero, lo que contradice tanto la versi¨®n aportada por Rato como por el resto de exconsejeros de la entidad, que apuntaron que s¨®lo se realizaron objeciones a la situaci¨®n del Banco Financiero de Ahorros (BFA).

El representante de la firma, que se encarg¨® de la auditoria externa para Bankia y BFA, explic¨® que no aval¨® las cuentas de Bankia en 2011 que present¨® el equipo de Rodrigo Rato porque habr¨ªa sido ilegal, ya que no le llegaron firmadas por los miembros del Consejo de Administraci¨®n.

"No se pudo emitir informe de auditoria hasta el 25 de mayo de 2012, cuando se presentaron las cuentas formuladas y firmadas", dijo, para negar que hubiera trasladado a la consejera Araceli Mora que Rato estuviera negociando soluciones a la situaci¨®n de la entidad, como ¨¦sta asegur¨® ante el juez.

Caso Bankia

En el marco de la causa, abierta tras las querellas presentadas en junio de 2012 por el colectivo '15mpaRato' y UPyD --que se ha retirado del caso--, los peritos judiciales Antonio Busquets y V¨ªctor S¨¢nchez Nogueras, adscritos al Banco de Espa?a, ratificaron el pasado 12 de enero los informes en los que apuntaban que el grupo, conformado en diciembre de 2010 por siete cajas de ahorro, presentaba p¨¦rdidas desde dos a?os antes, y la entidad sali¨® a Bolsa sin ofrecer su "imagen fiel" a los inversores institucionales y a los accionistas minoritarios.

En julio de 2012, Andreu imput¨® al exvicepresidente del Gobierno y expresidente de Bankia Rodrigo Rato, a una treintena de antiguos miembros del Consejo de Administraci¨®n, as¨ª como a Bankia y BFA en calidad de personas jur¨ªdicas por indicios de delitos de falsificaci¨®n de cuentas, administraci¨®n desleal, maquinaci¨®n para alterar el precio de las cosas y apropiaci¨®n indebida.

El juez Andreu acord¨® en noviembre de 2015 aumentar hasta los 38.290.648 euros la fianza en concepto de responsabilidad civil impuesta a la entidad financiera, su matriz BFA, el expresidente Rodrigo Rato, el exvicepresidente Jos¨¦ Luis Olivas, el antiguo consejero delegado Francisco Verd¨² y el que fuera consejero ejecutivo y secretario de Estado de Hacienda Jos¨¦ Manuel Fern¨¢ndez Norniella.

Por su parte, la auditora ha insistido en que realiz¨® su trabajo en Bankia correctamente y que ello quedar¨¢ demostrado en el procedimiento que se sigue en la Audiencia Nacional por la fusi¨®n y salida a Bolsa de la entidad en julio de 2011, seg¨²n han se?alado a Europa Press fuentes de la compa?¨ªa.