Bankia, testigo de cargo

Si no hay petici¨®n de nuevas diligencias, esta ma?ana, lunes 5 de septiembre, declara ante el juez Fernando Andreu el ¨²ltimo testigo en el caso Bankia. Se trata de Jos¨¦ Antonio Casaus, el inspector responsable (cabecera en la jerga interna del Banco de Espa?a) primero en Caja Madrid, desde 2009, y, m¨¢s tarde, responsable, a partir del 3 de diciembre de 2010, del grupo BFA (Banco Financiero y Ahorro) ¡ªresultado de la uni¨®n de siete cajas de ahorro¡ª de la salida posterior a Bolsa de Bankia en julio de 2011 y finalmente a cargo del seguimiento de la reformulaci¨®n de las cuentas a finales de mayo de 2012.

Casaus declara, a partir de las 9.00 horas, en calidad de testigo del fiscal Alejandro Luz¨®n y de la acusaci¨®n popular que representa el abogado Andr¨¦s Herzog (Confederaci¨®n Intersindical de Cr¨¦dito). Aunque ya prest¨® declaraci¨®n el 21 de julio de 2014, Herzog fue el primero que propuso su vuelta a la Audiencia Nacional el pasado 8 de junio. Y en escrito con fecha 30 de junio, lo hizo el fiscal Luz¨®n. El juez, al admitir esta prueba, el pasado 6 de julio, se la atribuye a en exclusiva al fiscal.

En efecto, Casaus es testigo de la acusaci¨®n. No figura, por ejemplo, entre los testigos del Banco de Espa?a que ha propuesto en esta oportunidad lo que podr¨ªamos llamar la defensa, es decir, Francisco Celma, el socio auditor de Deloitte, firma encargada de auditor¨ªa externa de Caja Madrid en su d¨ªa y de Bankia m¨¢s tarde. Tanto Celma como Deloitte son investigados.

Como en la pel¨ªcula Witness of the prosecution (titulada Testigo de cargo en Espa?a) basada en la novela de Agatha Christie, la declaraci¨®n de Casaus puede ser muy relevante, por lo que se podr¨ªa hablar de un testigo de cargo.

Los dos peritos judiciales, los inspectores del Banco de Espa?a V¨ªctor S¨¢nchez y Antonio Busquets, cuestionan el estado de salud de las siete entidades que dieron nacimiento a BFA primero y que, m¨¢s tarde, salieron bajo el nombre de Bankia a Bolsa, en base precisamente a los informes de seguimiento del equipo del cual era cabecera Casaus. Uno de sus superiores en la ¨¦poca de salida a Bolsa de Bankia, Pedro Com¨ªn, jefe de grupo en aquellos d¨ªas y actualmente director adjunto de Supervisi¨®n del Banco de Espa?a, ha puesto a su vez en cuesti¨®n la enfermedad ¡ªsalida a bolsa de un grupo virtualmente quebrado¡ª que diagnosticaron los inspectores S¨¢nchez y Busquets en su papel de peritos judiciales.

Cuando Casaus declar¨® por primera vez, en julio de 2014, la investigaci¨®n del caso estaba en pa?ales. En su escrito de 8 de junio, Herzog recordaba que Casaus hab¨ªa declarado en relaci¨®n a un informe de inspecci¨®n sobre Caja Madrid de 3 de diciembre de 2010.

"Pero lo cierto es que m¨¢s all¨¢ de ese concreto informe sobre el que fue preguntado, el se?or Casaus ha sido durante muchos a?os inspector cabecera del Grupo BFA-Bankia y los informes de seguimiento en los que intervino son citados profusamente en los nuevos informes de los peritos judiciales, Victor S¨¢nchez y Antonio Busquets. Eso por no mencionar la infinidad de diligencias practicadas y documentos incorporados a las actuaciones desde hace dos a?os (cuando declar¨® Casaus) que aconsejan que se le reciba de nuevo declaraci¨®n en calidad de testigo, pues se trata del inspector que ha sido clave durante todo el desarrollo de la operaci¨®n de Bankia... Es evidente que no hay mejor persona (si atendemos a su independencia de criterio y al conocimiento en la pr¨¢ctica de los problemas y la realidad contable de la entidad) para aclarar y despejar algunas de las sospechas de ¨ªndole t¨¦cnico, contable y financiero, que se han querido sembrar sobre la competencia y buen hacer de los peritos judiciales las representaciones de los investigados".

Fuentes que siguieron en su d¨ªa la elaboraci¨®n de los informes del equipo de inspectores del Banco de Espa?a se?alan que Casaus era muy cr¨ªtico tanto con los planes de fusi¨®n de las siete cajas de ahorro como con la salida a Bolsa y la posterior reformulaci¨®n de las cuentas. Eso se podr¨ªa rastrear y confirmar en los correos electr¨®nicos intercambiados en su d¨ªa entre el cabecera Casaus y los inspectores que participaban en los trabajos de supervisi¨®n de 2010 y 2011.

Pero tambi¨¦n en informes de seguimiento en los que se analiza la reformulaci¨®n de las cuentas -un asunto clave en relaci¨®n a determinar si los 22.424 millones de euros de ayudas directas canalizadas por el Estado se han ajustado a la realidad-, unos informes correspondientes al ejercicio 2012 que todav¨ªa no se han incorporado a la causa, que han sido solicitados por Herzog, petici¨®n sobre la que el juez Andreu tiene pendiente pronunciarse.

La cifra del saneamientos cambia

Las cifras de saneamiento han resucitado en la investigaci¨®n a ra¨ªz de las declaraciones dispares de altos cargos del Banco de Espa?a a finales de julio pasado. El juez Andreu pudo escuchar que cifras de saneamientos de 13.000 millones, m¨¢s otros 3.000 millones adicionales, como afirmaciones seg¨²n las cuales, el auditor Deloitte hubiera estado dispuesto a estampar su firma debajo de un saneamiento de 9.000 millones de euros. En todos los casos, se trata de cifras muy alejadas de los 22.424 millones de ayudas directas inyectadas por el Estado al nacionalizar la entidad en mayo de 2012.

El testigo Casaus ha ascendido a jefe de equipo en su carrera dentro del Banco de Espa?a. Y los altos cargos de la entidad han defendido a capa y espada su pol¨ªtica de fusiones de cajas de ahorro y la promoci¨®n de las salidas a Bolsa. En particular en el caso de Bankia, han reafirmado la existencia de las enigm¨¢ticas provisiones espec¨ªficas pendientes de asignar, en referencia a los 6.913 millones de euros que figuran en el folleto de salida a Bolsa de Bankia como un colch¨®n aplicar a saneamiento de cr¨¦ditos da?ados. Los peritos judiciales, los tambi¨¦n inspectores S¨¢nchez y Busquets, se?alan en sus informes que dichos provisiones no han existido y que han sido una a?agaza comercial para tranquilizar a los inversores potenciales.

M¨¢s all¨¢ del debate contable sobre estas provisiones ?acaso no hay una manera de comprobar su existencia? La hay. Se trata de verificar el asiento contable anotado en los libros diarios de Bankia. ?Elemental!