Bruselas pide multar a los bancos que oculten tretas fiscales de sus clientes

Los trajes fiscales a medida que proliferaron en Luxemburgo, los papeles de Panam¨¢ y otros muchos encajes fiscales opacos requieren de un experto que los idee. Y aunque el objetivo suele ser evadir impuestos, pocas veces los intermediarios rinden cuentas por esos esquemas. La Comisi¨®n Europea quiere obligarlos a entregar autom¨¢ticamente informaci¨®n fiscal modificando una directiva sobre cooperaci¨®n entre Estados. El texto, al que ha tenido acceso EL PA?S, define al intermediario como "cualquier persona que asuma la responsabilidad ante el contribuyente" por estos modelos fiscales ventajosos. Tras recibir la informaci¨®n, cada Gobierno nacional deber¨¢ ponerla a disposici¨®n del resto de socios de manera trimestral. De esa forma se produce una alerta temprana sobre comportamientos fiscales turbios que puedan afectar a m¨¢s de un pa¨ªs de la UE.

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Bruselas concede que algunos ejercicios de ingenier¨ªa fiscal se atienen a la ley, pero en general los considera una fuente de riesgo de evasi¨®n. "Mientras que algunas actividades pueden tener objetivos enteramente leg¨ªtimos, otras pueden ser menos leg¨ªtimas y, en algunos casos, ilegales", argumenta una portavoz de la Comisi¨®n Europea. El proyecto se presentar¨¢ el pr¨®ximo mi¨¦rcoles.

Aunque la pol¨ªtica fiscal ¡ªy tambi¨¦n la persecuci¨®n del fraude¡ª es competencia exclusiva de los Estados miembros, la creciente importancia de las operaciones transfronterizas exige una mayor cooperaci¨®n. Fuentes comunitarias aseguran que han sido los propios Gobiernos los que han pedido un marco de este tipo para frenar los comportamientos abusivos. Las arcas p¨²blicas de los pa¨ªses europeos dejan de ingresar cada a?o un bill¨®n de euros por distintas formas de fraude y elusi¨®n fiscal, seg¨²n c¨¢lculos de la Comisi¨®n Europea. Y a pesar de la recuperaci¨®n econ¨®mica, el peso de la fiscalidad de las empresas sobre el PIB no despega: las artima?as fiscales de las grandes compa?¨ªas explican en parte estos dos fen¨®menos.

Con la directiva reformada, cualquier arreglo en el que al menos una de las partes sea residente en otra jurisdicci¨®n (incluidas las jurisdicciones fiscalmente opacas) tendr¨¢ que comunicarse al fisco cinco d¨ªas despu¨¦s de que se le haya ofrecido a la empresa. Cuando el intermediario no tenga residencia fiscal en la UE o pertenezca a un gremio amparado por el secreto profesional (como los abogados), la obligaci¨®n se transferir¨¢ a la propia empresa beneficiaria del esquema. El texto da pistas sobre lo que se considera acuerdo de riesgo: implica una ventaja fiscal, la empresa exige confidencialidad sobre lo firmado, el intermediario percibe un porcentaje de esa ganancia fiscal y el esquema emplea p¨¦rdidas para reducir la factura fiscal, entre otras caracter¨ªsticas.

Para garantizar que bancos, contables, bufetes de abogados o simples particulares que operen como intermediarios cumplen con el mandato, el Ejecutivo comunitario propone multas, pero insta a los Gobiernos a fijarlas. "Las sanciones ser¨¢n eficaces, proporcionadas y disuasorias", apunta el texto comunitario.

Norma disuasoria

La Comisi¨®n es consciente de que el mero hecho de obligar a los intermediarios a que informen de arreglos que bordean la legalidad ¡ªy a veces la violan¡ª no resolver¨¢ el problema. La norma no reportar¨¢ inmediatamente a los Estados una lista detallada de esquemas opacos para investigar. Lo que s¨ª espera el Ejecutivo comunitario es que el requisito de informaci¨®n act¨²e como desincentivo: si hay que comunicar las claves sobre un trato fraudulento, mejor no suscribirlo.

El Parlamento Europeo ya hab¨ªa exigido a Bruselas m¨¢s contundencia contra los facilitadores de la fiscalidad agresiva. "Celebramos esta propuesta; obligando a los intermediarios a facilitar el detalle de su actividad a las autoridades fiscales se crea una herramienta muy poderosa de persecuci¨®n del fraude", destaca el eurodiputado Ernest Urtasun, del grupo de Los Verdes, uno de los m¨¢s activos contra la evasi¨®n fiscal.