?Qu¨¦ pasa si una cuenta tiene varios titulares?

Las cuentas bancarias son un producto bancario muy b¨¢sico por sus caracter¨ªsticas si lo comparamos con otros m¨¢s complejos, como pueden ser hipotecas o fondos de inversi¨®n. Tambi¨¦n son b¨¢sicos por ser necesarios para contratar otros productos bancarios: tarjetas o dep¨®sitos, por ejemplo.

Una cuenta bancaria permite que varias personas puedan figurar como titulares. Conocer las opciones, las obligaciones y sus consecuencias ser¨¢ importante para no llevarse sorpresas.

- Titulares: El titular es una de las partes contratantes, junto con el banco. Ser titular significa ser propietario del dinero que hay en la cuenta. La ley contempla la posibilidad de que una misma cuenta tenga m¨¢s de un titular.

Se pueden incluir varios titulares en una misma cuenta en el momento de apertura o en un espacio limitado de tiempo a partir de la apertura. Es una opci¨®n a contemplar antes de la firma del contrato.

Estas personas tendr¨¢n diferentes obligaciones y responsabilidades en funci¨®n del tipo de cotitularidad que se establezca:

1. Indistinta o solidaria: aquellos casos en los que todos los que figuran podr¨¢n realizar cualquier movimiento de forma individual.
2. Conjunta o mancomunada: en este caso cada uno de los titulares necesitar¨¢ la aprobaci¨®n de los otros para llevar a cabo cualquier decisi¨®n.
3. Subordinada: significa que hay varios niveles con sus respectivos poderes de decisi¨®n. El titular o los titulares que est¨¢n en el nivel superior son los ¨²nicos que no necesitar¨¢n autorizaci¨®n para llevar a cabo sus decisiones respecto a la cuenta.

- Autorizados: Los autorizados de una cuenta son aquellos que constan en la cuenta y que, sin ser propietarios del contenido de la misma, est¨¢n autorizados para realizar unas operaciones determinadas.

El titular de una cuenta podr¨ªa ser tanto una persona f¨ªsica como una empresa. Cuando el titular es una empresa es habitual que haya una o m¨¢s personas f¨ªsicas como cotitulares o autorizados para hacer un seguimiento de las finanzas y tener acceso al capital que, en todo caso, debe ser usado solo para fines profesionales.

M¨¢s informaci¨®n

?Qu¨¦ debo saber si quiero cerrar una cuenta?

?Qu¨¦ pasa con el dinero de una cuenta bancaria si fallece el titular?

Los titulares de una cuenta, a ojos de Hacienda, son propietarios de los fondos que hay en ella en partes proporcionales. Esta es la situaci¨®n que se contempla a priori y bajo esa premisa funcionar¨¢ fiscalmente la cuenta, a no ser que se justifique otro reparto.

Las respuestas de la Direcci¨®n General de Tributos a las consultas sobre este tema concluyen que la titularidad del dinero de una cuenta no tiene que ser proporcional cuando hay m¨¢s de un titular pero que, de no ser as¨ª, habr¨ªa que demostrarlo. La tarea de demostrar un reparto diferente tiene que partir proactivamente del contribuyente.

Por su parte, los autorizados solo pueden realizar algunas transacciones y, en ning¨²n caso, el dinero de la cuenta se considerar¨¢ suyo. Las obligaciones fiscales afectan al titular o titulares de la cuenta que son considerados propietarios pero no a los autorizados.

Al fallecer el titular de una cuenta bancaria se debe comunicar a la entidad correspondiente a trav¨¦s del certificado de defunci¨®n. En ese momento el dinero que corresponde a la persona fallecida pasa a quedar inmovilizado hasta que se presente y ejecute el testamento.

En caso de que sean varios titulares solo quedar¨¢ inmovilizada la cantidad que correspond¨ªa a la persona fallecida. Si la cuenta ten¨ªa un titular y un autorizado se bloquearan todos los fondos que hab¨ªa en la cuenta. En esta situaci¨®n el autorizado pierde todo el derecho que ten¨ªa a realizar cualquier tipo de acci¨®n sobre el importe total o parcial de la cuenta bancaria.