La Justicia avala la gesti¨®n que hizo de la lista Falciani la anterior c¨²pula del fisco

"Fue una decisi¨®n que se puede compartir o no, pero en ning¨²n modo se trata de una desviaci¨®n del derecho, de tal manera grosera, clara y evidente, que sea de apreciar" el delito de prevaricaci¨®n, se?alan los tres magistrados de la sala de la Audiencia Provincial que ha rechazado el recurso de apelaci¨®n presentado por Gestha. Se trata del segundo varapalo judicial para el sindicato de t¨¦cnicos de Hacienda por este caso. El sindicato ya se hab¨ªa querellado previamente contra Mar¨ªa Dolores Bustamante, exdirectora de Gesti¨®n Tributaria; Carlos Cervantes, director de inspecci¨®n y a Juan Manuel L¨®pez Carbajo, exdirector de la Agencia Tributaria, por su papel en el tratamiento de la lista Falciani. Pero en enero de 2015, el Juzgado de Instrucci¨®n n¨²mero 37 de Madrid eximi¨® a la antigua c¨²pula de la Agencia Tributaria del delito de prevaricaci¨®n. Gestha recurri¨® ante la Audiencia Provincial que, en el auto dictado el pasado siete de noviembre, ha desestimado el recurso.

Los datos fueron robados

La historia se remonta al 24 de mayo de 2010. Ese d¨ªa las autoridades francesas enviaron a la entonces ministra de Hacienda con el Gobierno de Zapatero, Elena Salgado, un archivo que conten¨ªa el nombre de 659 contribuyentes espa?oles con cuentas corrientes en la filial del HSBC en Suiza. El inform¨¢tico italo-franc¨¦s Herv¨¦ Falciani, que hab¨ªa trabajado en el banco, hab¨ªa proporcionado esta informaci¨®n al fisco franc¨¦s tras haber robado los datos de miles de clientes del HSBC con cuentas en Suiza.

Tras recibir la informaci¨®n, la Agencia Tributaria decidi¨® enviar un requerimiento a los contribuyentes espa?oles para que en el plazo de 10 d¨ªas regularizaran su situaci¨®n fiscal. La decisi¨®n provoc¨® las quejas de las principales asociaciones de trabajadores de Hacienda. Porque les permit¨ªa pagar y evitar un procedimiento de inspecci¨®n por delito fiscal, que contempla la pena de prisi¨®n. "No se encuentran indicios de la comisi¨®n de un delito de prevaricaci¨®n para los investigados", concluyen los tres magistrados de la secci¨®n Primera de la Audiencia de Madrid. Contra la sentencia no cabe recurso ordinario, seg¨²n explican fuentes conocedoras del caso.

En realidad, el auto de la Audiencia asume los argumentos planteados por el juzgado de instrucci¨®n que archiv¨® previamente el caso. "No cabe decir que fuese ilegal, ni arbitrario, ni contrario a derecho" el proceso de regularizaci¨®n fiscal que ofreci¨® el fisco a los contribuyentes con cuentas ocultas en Suiza. "Este procedimiento se adopt¨® tras analizar las distintas alternativas, la excepcionalidad del caso, y los problemas que pod¨ªan surgir si se adoptaban otras decisiones, y, adem¨¢s, estando respaldada por el asesoramiento jur¨ªdico favorable", recuerdan los magistrados.

El auto repasa los motivos que llevaron a la Agencia Tributaria a adoptar esa decisi¨®n. Los directivos de Hacienda explicaron que ante las dudas jur¨ªdicas por el modo en que se hab¨ªa obtenido la informaci¨®n ¡ªfue robada por Falciani¡ª, ante la falta de colaboraci¨®n de Suiza para poder contrastar la informaci¨®n, y ante el riesgo de que comenzaran a prescribir algunos casos se decidi¨® iniciar el procedimiento de gesti¨®n, que evitar¨ªa la prescripci¨®n y, adem¨¢s, ten¨ªa la ventaja de que a partir de las declaraciones complementarias se pod¨ªan imponer sanciones y no imped¨ªan iniciar a posteriori una inspecci¨®n.

Finalmente, Hacienda recaud¨® cerca de 300 millones de euros de los contribuyentes que figuraban en la lista Falciani.