?C¨®mo se calcula la pensi¨®n?

El debate sobre la reforma del sistema de pensiones est¨¢ tomando intensidad en el ¨¢mbito del Pacto de Toledo que se debate en el Congreso de los Diputados. La ¨²ltima propuesta del PP consiste en que los jubilados puedan calcular su pensi¨®n con toda su vida laboral y no solo con los ¨²ltimos a?os.

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Para la mayor¨ªa de los ciudadanos enfrentarse al c¨¢lculo de la pensi¨®n es un aut¨¦ntico rompecabezas, un asunto engorroso que ha ido complic¨¢ndose m¨¢s a¨²n con las sucesivas reformas del sistema. La ley actual, que entr¨® en vigor en 2013, ha elevado progresivamente la edad requerida para jubilarse ¡ªde 65 a?os en 2013 a 67 a partir de 2027¡ª as¨ª como el n¨²mero de a?os cotizados con los que se determina la cuant¨ªa de la prestaci¨®n ¡ªen 2012 contaban las bases de cotizaci¨®n de los ¨²ltimos 15 a?os de la vida laboral y la idea es que va aumentando hasta a los ¨²ltimos 25 a?os en 2022¡ª, en l¨ªnea con las necesidades de las arcas p¨²blicas y el aumento de la esperanza de vida de la poblaci¨®n.

?Qu¨¦ es la base reguladora y para qu¨¦ sirve?

Para tener acceso a la pensi¨®n contributiva hay que haber trabajado ¡ªy cotizado¡ª durante al menos 15 a?os, y para conocer la cuant¨ªa de la pensi¨®n es necesario calcular la base reguladora. Este importe no es otra cosa que la media de las bases de cotizaci¨®n ¡ªo del sueldo mensual, dicho en otras palabras¡ª, de los ¨²ltimos a?os trabajados, excluidas las pagas extra.

Antes de la reforma de 2013 se tomaban en cuenta los ¨²ltimos 15 a?os de cotizaci¨®n para determinar el importe de la pensi¨®n. Con el cambio de la ley, este periodo aumenta a?o tras a?o, y la pensi¨®n pasar¨¢ a calcularse sobre lo cotizado durante los ¨²ltimos 25 a?os trabajados en 2022, como ilustra la tabla de la Seguridad Social.

Las bases reguladoras a considerar pasaron entonces a ser 228 en 2016 ¡ªresultado de multiplicar los 12 meses del a?o por los 19 a?os exigidos¡ª, 240 en 2017, 252 en 2018, etc... El c¨¢lculo implica que aquellos que se jubilen de acuerdo con la normativa de 2013 percibir¨¢n previsiblemente una prestaci¨®n inferior a sus antecesores, ya que, normalmente, es hacia el final de la carrera laboral cuando se empieza a cobrar un salario m¨¢s elevado. Aunque con la crisis, esto ha cambiado y para muchos parados de larga duraci¨®n, los ¨²ltimos a?os estropean la fotograf¨ªa: tras largas carreras laborales pasan al paro justo en los a?os que cuentan para su c¨¢lculo de pensi¨®n.

En cuanto el trabajador sepa qu¨¦ periodo de tiempo tiene que considerar, debe actualizar estas bases en funci¨®n del IPC ¡ªexcluidas las de los ¨²ltimos 24 meses¡ª. El Instituto Nacional de Estad¨ªstica (INE) dispone de una herramienta de actualizaci¨®n de rentas en su p¨¢gina web.

Para seguir con el c¨¢lculo, hay que dividir la base reguladora obtenida por el n¨²mero total de pagas (14 al a?o). En la tabla de la Seguridad Social este n¨²mero aparece c¨®mo "divisor". Los divisores van aumentando en funci¨®n de los a?os considerados ¡ª252 en 2015¡ª, hasta llegar a 350 en 2022 ¡ªresultado de multiplicar 25 a?os por 14 pagas¡ª.

?Cu¨¢ntos a?os trabajaste?

La historia no ha acabado: ahora hay que considerar el periodo de tiempo trabajado, porque a m¨¢s a?os de cotizaci¨®n se corresponde una prestaci¨®n mayor. El contribuyente tiene entonces que aplicar unos "coeficientes de reducci¨®n" a la base reguladora calculada anteriormente, para determinar el porcentaje de pensi¨®n que vaya a cobrar.

Con una base de 1.000 euros y 25 a?os trabajados, por ejemplo, el trabajador hubiera recibido una pensi¨®n de 800 euros antes de 2013, es decir el 80% de lo que le corresponder¨ªa si hubiera cotizado durante 35 a?os, cuando hubiese alcanzado el 100% de la base, los 1.000 euros.

La ley de 2013 estableci¨® una escala que empieza con una reducci¨®n del 50% por 15 a?os cotizados y va subiendo, a partir del a?o siguiente, de manera progresiva. As¨ª, entre 2013 y 2019, la subida ser¨¢ del 0,21% por cada mes adicional de cotizaci¨®n entre los meses uno y 163, y del 0,21% durante los 83 meses siguientes; entre 2020 y 2022 el incremento ser¨¢ del 0,21% por cada mes adicional entre los meses uno y 106 y del 0,19% por los 146 meses restantes; entre 2023 y 2026, el aumento ser¨¢ del 0,19% entre los meses uno y 49 y del 0,19% durante los 16 meses siguientes; a partir de 2027 el 0,19% del mes uno al 248 y el 0,18% durante los 16 meses restantes.

As¨ª, con 25 a?os cotizados, en lugar que cobrar el 80% de la base, el trabajador acaba percibiendo cerca del 70%. Por otro lado, si el c¨¢lculo diera como resultado una pensi¨®n superior a la m¨¢xima establecida por ley, el contribuyente recibir¨ªa la pensi¨®n m¨¢xima (2.560 euros para 2015).

Si el trabajador se jubila a una edad superior a la dispuesta para cada a?o, cumplido el periodo m¨ªnimo de cotizaci¨®n elegido, tendr¨¢ un porcentaje adicional por cada 12 meses adicionales de trabajo. Se trata del 2% por cada a?o cotizado; el 2,75% si acredita entre 25 y 37 a?os cotizados; el 4% si son m¨¢s de 37 a?os.

La rebaja de la pensi¨®n inicial

No hay que olvidar que, a partir de 2019, se tendr¨¢ que considerar tambi¨¦n el tan debatido factor de sostenibilidad. Este concepto consiste en ajustar el valor de la pensi¨®n inicial en el momento de la jubilaci¨®n a la esperanza de vida. Si, como parece previsible, la esperanza de vida aumenta a lo largo de los a?os, el factor de sostenibilidad aprobado por el Gobierno de Mariano Rajoy implicar¨¢ una disminuci¨®n de la pensi¨®n inicial para los nuevos pensionistas que se jubilen desde 2019.

"Puesto que la esperanza de vida tiende a aumentar con el paso de los a?os, la aplicaci¨®n de este factor implicar¨¢ que la pensi¨®n inicial de las generaciones que se jubilen en el futuro ser¨¢ menor que la de las generaciones actuales, para una misma carrera laboral. Con este sistema, la equidad intergeneracional se obtiene porque las generaciones futuras de jubilados disfrutar¨¢n de una pensi¨®n inicial menor, pero la recibir¨¢n durante m¨¢s tiempo (al gozar de una esperanza de vida mayor). De este modo, la cuant¨ªa total en t¨¦rminos de pensi¨®n que recibir¨ªan a lo largo de su vida ser¨ªa similar entre generaciones", explicaba el Banco de Espa?a en un informe publicado en 2014.

Los datos incluidos en el informe del Comit¨¦ de Expertos para la reforma de las pensiones apuntaban a una rebaja sustancial de las pensiones por este elemento.

La reforma de 2013 tambi¨¦n introdujo un nuevo c¨¢lculo para la revalorizaci¨®n de las pensiones que lo vincula a la situaci¨®n de las cuentas de la Seguridad Social. Dado el fuerte d¨¦ficit del organismo, lo previsible en aplicaci¨®n de esa f¨®rmula es que la subida de las pensiones se limite al 0,25% anual durante los pr¨®ximos a?os.