Hacienda vigilar¨¢ el bitcoin, los monederos electr¨®nicos y las ventas por Internet

La inspecci¨®n fija sus directrices y prioridades para combatir el fraude fiscal en el plan de control anual, publicado ayer en el Bolet¨ªn Oficial del Estado. En el documento, de 24 p¨¢ginas, advierte de que uno de los riesgos para el blanqueo de capitales, el contrabando y el narcotr¨¢fico es la ¡°utilizaci¨®n por el crimen organizado de la Internet profunda, o deep web, para el tr¨¢fico y comercio de todo tipo de bienes il¨ªcitos, as¨ª como el empleo de criptomonedas tipo bitcoin como medios de pago¡±. ¡°Es uno de los desaf¨ªos m¨¢s exigentes en la actualidad¡±, a?ade. Para combatirla, explica la Agencia Tributaria, ¡°se potenciar¨¢ el uso por las unidades de investigaci¨®n de las nuevas tecnolog¨ªas de recopilaci¨®n y an¨¢lisis de informaci¨®n en todo tipo de redes¡±.

Hacienda tambi¨¦n contempla medidas para combatir el fraude fiscal. Entre las novedades de este a?o, el fisco ¡°estudiar¨¢ la incidencia fiscal de nuevas tecnolog¨ªas, como blockchain y, en especial las criptomonedas¡±.

Tambi¨¦n pone el foco sobre el uso de tarjetas de cr¨¦dito y similares. La Agencia Tributaria indica que ¡°la cuant¨ªa de los pagos con tarjeta ha superado el volumen de retirada de dinero en met¨¢lico de cajeros autom¨¢ticos. Este proceso se acelerar¨¢ con el uso de monederos electr¨®nicos y de sistemas de transferencias instant¨¢neas. Por ello, se impulsar¨¢ la adaptaci¨®n de los sistemas de informaci¨®n para prevenir el fraude¡±.

La investigaci¨®n en Internet y la obtenci¨®n de informaci¨®n relacionada con los nuevos modelos econ¨®micos sigue siendo una prioridad para la inspecci¨®n, explican fuentes de la Agencia Tributaria. En ediciones anteriores, la inspecci¨®n se centr¨® en investigar los alquileres a trav¨¦s de plataformas digitales. Realizaba inspecciones en busca de rentas no declaradas a partir de anuncios publicados en Idealista.com, Fotocasa u otras webs.

Ahora, ¡°prestar¨¢ especial atenci¨®n a los nuevos modelos de servicios y de distribuci¨®n por v¨ªa electr¨®nica¡±. Y anuncia que ¡°se adaptar¨¢n los sistemas de informaci¨®n teniendo en cuenta el crecimiento de sistemas de pago como los monederos electr¨®nicos y las transferencias instant¨¢neas y se mantendr¨¢ el control sobre fabricantes y prestadores de servicios online¡±. Es decir, ampl¨ªa la investigaci¨®n a actividades vinculados con plataformas como Airbnb, Homeaway, Uber o Cabify. No significa que estas empresas defrauden, porque tienen sus asuntos en regla, sino que pone el foco sobre su actividad para que usuarios o beneficiarios de estas plataformas puedan ocultar actividad al fisco.

Econom¨ªa digital

El director general de la Agencia Tributaria, Santiago Men¨¦ndez, es uno de los mayores impulsores del uso de las nuevas tecnolog¨ªas para combatir el fraude fiscal. Y eso se nota en el ¨¦nfasis del organismo en controlar la actividad no declarada generada por los nuevos modelos de negocio de la nueva econom¨ªa digital. ¡°La tecnolog¨ªa utilizada en las distintas manifestaciones de la econom¨ªa digital est¨¢ impulsando cambios profundos no solamente en las formas de comercio sino, tambi¨¦n, en las formas de trabajo y en las costumbres cotidianas¡±, asegura el texto. Y a?ade: ¡°La investigaci¨®n en Internet y la obtenci¨®n de informaci¨®n relacionada con los nuevos modelos de actividad econ¨®mica, especialmente en comercio electr¨®nico, sigue constituyendo una prioridad para la Agencia Tributaria¡±.

Hacienda ha puesto el foco sobre las nuevas plataformas de econom¨ªa colaborativa, unas actividades entre persona con escaso control y que permiten esquivar f¨¢cilmente al fisco.

As¨ª, emprender¨¢, entre otras, "actuaciones de control sobre aquellos fabricantes o prestadores de servicios que comercialicen sus bienes o servicios a trav¨¦s de Internet, para detectar la posible existencia de tramas fraudulentas constituidas con patrones creados para defraudar".

Hacienda espera contar con nuevas herramientas para combatir el fraude. "Para mejorar la eficacia del uso de la informaci¨®n de que dispone la Agencia Tributaria se utilizar¨¢n nuevas t¨¦cnicas de an¨¢lisis de datos. Se desarrollar¨¢n nuevos modelos de detecci¨®n de fraude basados tanto en t¨¦cnicas anal¨ªticas como en el an¨¢lisis de redes mediante t¨¦cnicas de big data", indica.

Nuevas fuentes de informaci¨®n

La Agencia Tributaria reforzar¨¢ tambi¨¦n el control de los grandes patrimonios en el exterior con dos nuevas fuentes de informaci¨®n, el Suministro Inmediato de Informaci¨®n (SII) del IVA ¡ªobliga a las grandes empresas a informar sobre todas sus facturas en tiempo real¡ª y los datos de cuentas financieras procedentes de decenas de jurisdicciones a trav¨¦s del proyecto CRS de la OCDE, el mecanismo para el intercambio autom¨¢tico de informaci¨®n firmado por medio centenar de pa¨ªses. Estos dos instrumentos facilitar¨¢n el control de actividades empresariales y profesionales ocultas. Hacienda tambi¨¦n intensificar¨¢ el control de los grandes deudores y seguir¨¢ priorizando la investigaci¨®n en Internet y el control de los nuevos modelos de actividad econ¨®mica.

La utilizaci¨®n de la informaci¨®n procedente del SII y el CRS, as¨ª como el an¨¢lisis de los datos de fuentes incorporados en los ¨²ltimos a?os ¡ªcomo la declaraci¨®n de bienes en el extranjero¡ª, permiten a la inspecci¨®n dar un "importante impulso" en la explotaci¨®n de la informaci¨®n mediante un uso intensivo de tecnolog¨ªas de an¨¢lisis de datos, explican Hacienda en el texto del plan de control anual.