Alcohol sin IVA, blanqueo y empresas pantallas: el negocio familiar que defraud¨® 25 millones al fisco

Eran viejos conocidos de la Agencia Tributaria, que alert¨® en septiembre de 2016 a la Comandancia de la Guardia Civil de Valencia. De un dep¨®sito fiscal de Castell¨®n, regentado por un padre y una hija, sal¨ªan centenares de miles de botellas de bebidas alcoh¨®licas con destino a distintos puntos de Espa?a, principalmente de la zona de la costa este espa?ola y Sevilla y C¨¢diz. Su estructura de fraude consist¨ªa en cobrar el 21% de IVA legal pero no repercutirlo en la Agencia Tributaria sino en toda una amalgama de empresas creadas para diluir esa estafa al tesoro p¨²blico. "Hemos intervenido hasta 60 empresas pantalla", aseguraba el teniente coronel Almansa, jefe de la unidad de delitos econ¨®micos de la Unidad Central Operativa (UCO). Los investigadores, que bautizaron la operaci¨®n como Esp¨ªritu, calculan que el fraude alcanza los 25 millones de euros.

La operaci¨®n se ha llevado a cabo en las provincias de Madrid, Zamora, Badajoz, Castell¨®n, Valencia, Barcelona, Girona, Sevilla, C¨¢diz, M¨¢laga, Lleida y Guadalajara y se ha saldado con la detenci¨®n de 43 personas y la intervenci¨®n de bebidas alcoh¨®licas por valor de m¨¢s de 4 millones de euros, m¨¢s de 300.000 botellas, parte de las cuales posiblemente estaban destinadas a muchas de las casetas de la Feria de Abril. "Habr¨¢n tenido que buscar otro almac¨¦n", comentaban los investigadores.

El juez ha dictado prisi¨®n sin fianza para cuatro de los detenidos. Los delitos que se les imputan a los miembros de esta organizaci¨®n delictiva son contra la Hacienda P¨²blica, blanqueo de capitales, pertenencia a organizaci¨®n criminal, contra el mercado y los consumidores y falsedad documental.

Una denuncia de la Agencia Tributaria

La investigaci¨®n arranca cuando la Agencia Tributaria presenta una denuncia ante la Fiscal¨ªa de Castell¨®n en septiembre de 2016, abri¨¦ndose diligencias de investigaci¨®n por parte de la Fiscal¨ªa, a las que se incorpora la Unidad Central Operativa (UCO), la Comandancia de la Guardia Civil de Valencia, la Dependencia Regional de Inspecci¨®n de la Agencia Tributaria en Valencia y la ONIF.

Inicialmente, la investigaci¨®n se centr¨® en la actividad real de un dep¨®sito fiscal ubicado en esa provincia, con el fin de corroborar la hip¨®tesis planteada sobre la existencia de un presunto delito contra la Hacienda P¨²blica, pero a lo largo de la misma se fue detectando un entramado societario que se extend¨ªa por varias provincias del territorio nacional, formado por m¨¢s de 60 empresas. Eran negocios, denominadas truchas?en el argot policial, que pon¨ªan a nombre en su mayor¨ªa de testaferros, muchos de ellos delincuentes comunes con residencia en las 3.000 viviendas de Sevilla, lo que ha dificultado la investigaci¨®n. Este entramado de empresas, estaba perfectamente dise?ado para enmascarar esta actividad delictiva, en la que cada sociedad desempe?aba diferentes roles.

Modus operandi

La adquisici¨®n de la mercanc¨ªa, bebidas alcoh¨®licas, se realizaba por un grupo de empresas denominadas ¡°introductoras¡±, las cuales direccionaban el producto al dep¨®sito fiscal. Seguidamente, las bebidas espirituosas eran transportadas hasta los centros de distribuci¨®n, que pose¨ªan la capacidad de comercializarlas a precios muy por debajo de los de mercado, "provocando una competencia desleal", se?alan los investigadores. Este bajo precio se lograba porque la organizaci¨®n criminal elud¨ªa pagar el impuesto del IVA.

Hab¨ªa dos clases de empresas, por un lado, las ¡°pantallas¡± que, ¨²nicamente intentan difuminar el seguimiento de la mercanc¨ªa y alejar la acci¨®n fraudulenta de los responsables criminales, y por otro lado las denominadas truchas?o missing traders, al frente de las cuales la organizaci¨®n criminal situaba los citados testaferros.

Esta defraudaci¨®n millonaria se perfeccionaba, ya que estas ¨²ltimas eran las que la organizaci¨®n destinaba a no pagar el IVA correspondiente, de tal modo que cuando la Administraci¨®n les exig¨ªa esta compensaci¨®n, nadie respond¨ªa a la misma, llegando a alcanzar un fraude que habr¨ªa superado los 25 millones de euros en este concepto.

Un monopolio de alcohol sin IVA

De este modo, la organizaci¨®n criminal se aseguraba la colocaci¨®n de todas las bebidas alcoh¨®licas que pudiera adquirir distribuy¨¦ndolas por las provincias afectadas y consiguiendo pr¨¢cticamente una monopolizaci¨®n del mercado.

Adem¨¢s de las detenciones practicadas, la operaci¨®n se ha saldado con el bloqueo de varios centenares de productos financieros, 47 inmuebles de distinta naturaleza y 59 veh¨ªculos, muchos de alta gama.

En el operativo, que se culmin¨® el pasado mi¨¦rcoles, han participado distintas unidades pertenecientes a las Comandancias de la Guardia Civil de las provincias afectadas, as¨ª como unidades caninas detectoras de papel moneda y drogas. Igualmente, han participado inspectores de diferentes dependencias regionales de inspecci¨®n de la Agencia Tributaria y la Oficina Nacional de Investigaci¨®n del Fraude (ONIF).