122.000 empresas pantalla bajo la lupa de los investigadores

El r¨¦cord probablemente lo tiene ¡°un se?or ingl¨¦s¡± que ha resultado ser el titular ¨²ltimo ¡ªla persona que en realidad controla el capital¡ª de una empresa espa?ola a trav¨¦s de una larga cadena de nueve sociedades interpuestas, una de ellas domiciliada en una de las Islas del Canal consideradas para¨ªso fiscal por Gestha (asociaci¨®n de t¨¦cnicos de Hacienda). Como dice Jos¨¦ Mar¨ªa de Pablos, director de Sistemas de Informaci¨®n del Colegio de Registradores, el caso ¡°tiene mala pinta¡± y probablemente acabar¨¢ en manos de la oficina antiblanqueo de esta instituci¨®n para ser investigado. El ¡°se?or ingl¨¦s¡±, cuyos datos son confidenciales, y su entramado societario han salido a la luz gracias al Registro de Titularidades ?nicas, una base de datos creada recientemente por el Colegio de Registradores que permite poner nombre y apellido a los aut¨¦nticos due?os de las empresas.

El registro est¨¢ dando sus primeros pasos, pero ya hay datos valiosos: ha detectado 122.040 sociedades en la cadena de control de otras, lo que se conoce como sociedades pantalla o interpuestas. De estas, el 89% tienen domicilio en Espa?a; casi 14.000 est¨¢n en otros Estados. Pa¨ªses Bajos, Alemania y Luxemburgo lideran el listado, pero hay casi 300 empresas en pa¨ªses que la Uni¨®n Europea incluye en su muy restringida lista de para¨ªsos fiscales (como Arabia Saud¨ª, con 122). Andorra, Panam¨¢, Gibraltar o las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas, se?aladas por ONG como Tax Justice Network como poco transparentes, suman m¨¢s de mil empresas.

La prevenci¨®n del blanqueo y de la financiaci¨®n del terrorismo est¨¢ detr¨¢s de la creaci¨®n de la base de datos de los Registradores, como explica su decana, Mar¨ªa Emilia Ad¨¢n: ¡°El registro surge de una preocupaci¨®n europea que se plasma en la cuarta y quinta directivas contra el blanqueo de capitales, que plantean que deba conocerse al menos qui¨¦n tiene m¨¢s del 25% de la propiedad de una sociedad¡±. Desde el a?o pasado una orden del Ministerio de Justicia obliga a que las sociedades incluyan la identificaci¨®n del titular real en la presentaci¨®n de sus cuentas anuales. Las cuentas de 2017 son las primeras que incorporan una nueva p¨¢gina en la que figura qui¨¦n o qui¨¦nes controlan el capital social.

La directiva obliga a los Estados miembros a desarrollar un sistema nacional que adem¨¢s est¨¦ conectado al resto de registros europeos ¡ªen una plataforma llamada e-justice¡ª para poder intercambiarse informaci¨®n. Por eso es una herramienta muy ¨²til para quienes persiguen la delincuencia econ¨®mica, como los inspectores de Hacienda, los fiscales anticorrupci¨®n o los investigadores de la Unidad Central Operativa de la Guardia Civil o de la UDEF de la Polic¨ªa Nacional. ¡°Un fiscal me coment¨® que si llega a tener esto antes se habr¨ªa ahorrado meses de trabajo porque a veces llegar a la sociedad final les cuesta Dios y ayuda¡±, asegura De Pablos, que a?ade que el hecho de encontrar sociedades interpuestas no indica autom¨¢ticamente que haya un intento de ocultaci¨®n.

Para Jos¨¦ Mar¨ªa Pel¨¢ez, inspector de Hacienda y autor de varios libros sobre blanqueo de capitales, estas herramientas son fundamentales para luchar contra el blanqueo, pero tambi¨¦n contra el fraude fiscal y ¡°contra toda la delincuencia en general¡±. ¡°Todos sabemos que las sociedades, o las telara?as de sociedades, muchas veces se utilizan como instrumento para ocultar qui¨¦n es el verdadero titular de los bienes. Se pone de testaferros a amigos o familiares, a veces a indigentes sabiendo que no los vamos a encontrar. En vista de ello, la normativa quiere saber qui¨¦n est¨¢ detr¨¢s¡±, se?ala.

El registro va a ser muy ¨²til, pronostica Pel¨¢ez. ¡°Si tienes que hacer la b¨²squeda a mano, con siete u ocho sociedades intermedias, no sacas el dato. Ah¨ª est¨¢ todo. Puedes ver f¨¢cilmente, por ejemplo, si el 100% de una empresa lo tienen dos c¨®nyuges, uno de forma directa y otro a trav¨¦s de una sociedad limitada. Es una maravilla porque llegas hasta el final de la cadena y te permite controlar los dominios indirectos¡±, a?ade. El sistema es ¨²til, pero imperfecto, asegura, porque los malos saben c¨®mo sortear los obst¨¢culos: ¡°El delincuente puro y duro sabe perfectamente c¨®mo funcionan la administraci¨®n tributaria, los jueces, la base de datos de registradores y los notarios. Est¨¢n continuamente maquinando para ver c¨®mo nos enga?an¡±.

El problema de las sociedades 'offshore'

Otro de los problemas de este y todos los registros es que no pueden evitar la utilizaci¨®n de sociedades offshore de los para¨ªsos fiscales, critica Pel¨¢ez. ¡°La legislaci¨®n europea se empe?a en que se declare la titularidad en los registros, pero si verdaderamente se quisieran saber los titulares reales se tendr¨ªan que adoptar medidas efectivas para establecer trabas a los para¨ªsos fiscales¡±. ?C¨®mo? ¡°Que a todas esas sociedades que van all¨ª a ocultarse no se les reconozca personalidad jur¨ªdica y no puedan hacer ning¨²n acto de compraventa ni nada en el ¨¢mbito mercantil espa?ol¡±, sugiere. En Espa?a, asegura, ¡°Gibraltar es un para¨ªso fiscal. ?Qui¨¦n est¨¢ detr¨¢s de esas sociedades? No se sabe; por eso se crean. En el caso de una sociedad de Gibraltar que va a la Costa del Sol y compra un mont¨®n de edificios de apartamentos o una cadena de hoteles, no se sabe realmente qui¨¦n est¨¢ comprando¡±.

De momento, el Colegio de Registradores ya ha firmado acuerdos con la Fiscal¨ªa del Estado y con la Guardia Civil para que estos puedan usar su base de datos, que permite automatizar b¨²squedas, y tambi¨¦n el acceso a una web segura y muy f¨¢cil de usar, en la que solo hay que introducir CIF, DNI o nombre de la sociedad para averiguar qui¨¦n est¨¢ en la cadena de control. Lo podr¨¢n usar las haciendas forales, la polic¨ªa, el Sepblac y posiblemente bancos y aseguradoras si demuestran ¡°inter¨¦s leg¨ªtimo¡±, pero no ser¨¢ de acceso p¨²blico, asegura Ad¨¢n, que destaca tambi¨¦n que el registro incluir¨¢ al titular real asimilado: cuando no se encuentre al real, el responsable ser¨¢ el administrador de la empresa.