Hacienda aconseja a los mutualistas jubilados no presentar la declaraci¨®n de la renta hasta mediados de abril

La campa?a de la Renta 2023-2024, que se inici¨® este mi¨¦rcoles, incluye una importante medida para los pensionistas que realizaron aportaciones a mutualidades laborales y pagaron de m¨¢s en el IRPF. Estos contribuyentes podr¨¢n solicitar en esta campa?a la devoluci¨®n de aquello que abonaron de m¨¢s cuando cotizaban a estas entidades. Todo parte de una sentencia del Tribunal Supremo que dio la raz¨®n a un jubilado del sector bancario, quien ped¨ªa que parte de su pensi¨®n, ligada a las aportaciones que realiz¨® entre 1969 y 1979 a la Mutualidad Laboral de Banca, no tributase en las declaraciones del impuesto.

Desde la Agencia Tributaria, seg¨²n explicaron ayer la directora general de la Agencia Tributaria, Soledad Fern¨¢ndez, y la directora del Departamento de Gesti¨®n, Rosa Prieto, recomiendan a estas personas ¡°esperar¡± unas dos semanas para contar con todos sus datos fiscales para que puedan presentar la declaraci¨®n de la Renta 2023 con toda la informaci¨®n actualizada sobre su situaci¨®n. Como la campa?a empez¨® el 3 de abril, la sugerencia apunta al mi¨¦rcoles 17 del mismo mes.

El sindicato de t¨¦cnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha), seg¨²n recoge Europa Press, se?ala que si en los datos fiscales de la pr¨®xima Campa?a de Renta de 2023 aparece el concepto de ¡®Ajuste por Mutualidades-DT2 LIRPF¡¯, se aplicar¨¢ la reducci¨®n de forma autom¨¢tica en la declaraci¨®n. En caso contrario, Gestha apunta a que basta con completar el formulario de solicitud habilitado por la Agencia Tributaria para rectificaci¨®n.

Desde el 20 de marzo, la Agencia Tributaria tiene a disposici¨®n un formulario en su p¨¢gina web para que los afectados, con el objetivo de que puedan solicitar la devoluci¨®n. El contribuyente podr¨¢ presentar el formulario a trav¨¦s del n¨²mero de referencia, Cl@ve, certificado o DNI electr¨®nico y, tras identificarse, el ¨²nico dato a aportar es una cuenta bancaria de la que es titular. Tambi¨¦n podr¨¢ cumplimentarlo un tercero ¡ªpor apoderamiento o colaboraci¨®n social¡ª o los herederos. ¡°Este formulario se podr¨¢ utilizar para solicitar todas las devoluciones correspondientes al per¨ªodo 2019-2023, si bien para 2023, en la mayor¨ªa de los casos el c¨¢lculo ya aparecer¨¢ en Renta Web y el ajuste se aplicar¨¢ autom¨¢ticamente en la declaraci¨®n¡±, aclaraba en una nota informativa colgada en su p¨¢gina web la Agencia Tributaria, que est¨¢ trabajando ¡°de forma coordinada con la Seguridad Social, y otros organismos¡± con el objetivo de resolver las solicitudes ¡°a la mayor brevedad posible¡±.

Hay que dar un salto atr¨¢s en el tiempo para encontrar el origen del asunto, cuando la Seguridad Social a¨²n no exist¨ªa. Esta Administraci¨®n se cre¨® en los a?os sesenta del siglo pasado y fue poco a poco integrando las mutualidades a las que hasta ese momento cotizaban los trabajadores, algunas de ellas sectoriales y otras de las mismas empresas para las cuales eran empleados. A la vez, se estableci¨® que las cotizaciones a la Seguridad Social fueran un gasto deducible en el IRPF, mientras que las cuotas a las mutualidades siguieron tributando en la renta.

Para compensar este agravio comparativo, el legislador introdujo m¨¢s tarde una disposici¨®n transitoria en la ley del IRPF, que permit¨ªa a los mutualistas deducirse aquella parte del impuesto pagado de m¨¢s, el correspondiente a las aportaciones a las mutualidades.

Pese a ello, el derecho no se sol¨ªa reconocer y acab¨® judicializado hasta que el Supremo, en febrero del a?o pasado, zanj¨® el asunto: determin¨® que la disposici¨®n transitoria se aplica a las aportaciones que los jubilados hicieron a la mutualidad, en ese caso, del sector bancario, en una decisi¨®n ampliable a pensionistas de otros sectores en la misma circunstancia. Dicho de otra forma: una parte de su pensi¨®n deja de tributar en el IRPF.

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