Los bufetes de los ¡®Papeles de Pandora¡¯ asesoraron a grandes empresarios espa?oles para sus negocios opacos

En 2011, la familia Carulla fue acusada de fraude fiscal. Seg¨²n un informe de la Agencia Tributaria, cada uno de los cinco hermanos y propietarios de Agrolimen, grupo empresarial que incluye marcas como Gallina Blanca o El Pavo, hab¨ªa defraudado entre 400.000 y un mill¨®n de euros a trav¨¦s de distintas sociedades instrumentales con sede en para¨ªsos fiscales. Tres a?os m¨¢s tarde, el pago de 9,4 millones de euros evit¨® el juicio y Llu¨ªs Carulla, el ¨²nico que se declar¨® culpable, pag¨® una multa adicional de 7.200 euros para eludir su pena de 20 meses de prisi¨®n.

Los Papeles de Pandora revelan que uno de los hermanos, Jordi Carulla, y sus hijos, Arnau y Julieta, recurrieron a Trident Trust para tejer al menos una parte del entramado que se investig¨® entonces. Es solo una de las grandes dinast¨ªas empresariales cuyos integrantes trataron con algunos de los 14 despachos especializados en la creaci¨®n de sociedades en para¨ªsos fiscales cuyos documentos filtrados han sido analizados por EL PA?S y La Sexta en colaboraci¨®n con los medios del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigaci¨®n (ICIJ).

Aparecen tambi¨¦n miembros de la familia Grifols, que comparten con los Carulla el origen catal¨¢n y las muestras de apoyo a la causa independentista. En manos de este clan est¨¢ Laboratorios Grifols, uno de los mayores productores mundiales de plasma sangu¨ªneo, y al menos tres sociedades opacas gestionadas por Alem¨¢n, Cordero, Galindo y Lee (Alcogal) a trav¨¦s del despacho andorrano AFSI. La familia ?lvarez, que lleva m¨¢s de 90 a?os entre los propietarios de seguros Santaluc¨ªa, adquiri¨® un apartamento en un condominio neoyorquino a trav¨¦s de una sociedad registrada con Trident Trust en Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas, una m¨¢s entre sus inversiones con sociedades en jurisdicciones de baja tributaci¨®n. Los Riberas Mera, hist¨®ricos de la lista Forbes y due?os de Gestamp, utilizaron como ¡°veh¨ªculo de inversi¨®n¡± una sociedad registrada en la misma jurisdicci¨®n y gestionada por el mismo proveedor.

Usar una sociedad radicada en un para¨ªso fiscal es legal. Estas compa?¨ªas se benefician de los escasos impuestos y del secretismo de las jurisdicciones donde est¨¢n registradas. El problema es qu¨¦ se hace con ellas y lo que implica su uso: se calcula que los para¨ªsos fiscales cuestan a los gobiernos mundiales entre 400.000 y 800.000 millones de euros en impuestos cada a?o, dependiendo de las estimaciones.

30 a?os ¡®offshore¡¯

En el caso de los Carulla, Trident Trust se encarg¨® de las gestiones relativas a Galnor LTD, registrada en Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas en 1994, y Nevelpark Holdings, que naci¨® en las Antillas Holandesas y seg¨²n recogen los documentos se mud¨® a Luxemburgo en 2013. Nevelpark ya apareci¨® vinculada a Jordi Carulla en la causa que la Agencia Tributaria espa?ola inici¨® en 2011.

Entre los tr¨¢mites gestionados por este proveedor est¨¢ la emisi¨®n de dos poderes que autorizan a padre e hijos como signatarios de dos cuentas bancarias en Luxemburgo. La de Galnor, en Cr¨¦dit Lyonnais; la de Nevelpark, en Cr¨¦dit Agricole.

Despu¨¦s de casi una d¨¦cada offshore, los Carulla han tenido que ir adapt¨¢ndose al paso del tiempo. Un documento recoge c¨®mo CA Indosuez Wealth (antes Cr¨¦dit Agricole Luxembourg) advirti¨® a los directores que dejar¨ªa de administrar cuentas de compa?¨ªas registradas en para¨ªsos fiscales pasado el 31 de diciembre de 2016 y solicit¨® el cierre de la cuenta de Galnor. La sociedad qued¨® disuelta en 2017. Hasta el a?o anterior sigui¨® operando, como demuestra la documentaci¨®n que certifica un traspaso de 1,2 millones de euros de la cuenta de Nevalpark a la de Galnor.

Barcelona, Andorra, Belice

Tambi¨¦n llegaron a Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas, pero pasando por Andorra, Victor Grifols Roura, Raim¨®n Grifols Roura y Tom¨¢s Dag¨¢ Gelabert, presidente y consejeros de Laboratorios Grifols, uno de los mayores productores mundiales de plasma sangu¨ªneo. En 2020, registr¨® 619 millones de beneficio neto.

Los empresarios aparecen por primera vez en los archivos internos de Alcogal en 2010. AFSI, un peque?o despacho andorrano creado a la sombra del banco Andbank y especializado en crear estructuras opacas para la entidad, se pon¨ªa en contacto con el despacho paname?o para saber qu¨¦ hacer con las acciones al portador (sin nombre) de la sociedad en Willroad Corporation, creada 10 a?os antes en las Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas. Era el momento de poner nombres y apellidos de los accionistas reales, porque empezaba a ser m¨¢s complicado justificar acciones an¨®nimas, un instrumento particularmente opaco. En ese momento pasan a nombre de los tres empresarios catalanes. A trav¨¦s de Willroad, adem¨¢s, administran Alamanda Overseas Limited, que crearon en julio de 2010 tambi¨¦n en Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas.

Willroad era a su vez accionista de una sociedad de las Antillas Holandesas y con sede en Holanda, Deloda Holding, sociedad que es matriz del grupo empresarial. En las decenas de correos entre el despacho andorrano y el paname?o, constan apuntes contables sobre 69 millones de euros a?adidos a la reserva de la sociedad holandesa entre 2011 y 2016.

Las dos sociedades principales se trasladaron a Holanda en 2015 y ¡°fueron en su momento constituidas para canalizar una serie de inversiones; son todas ellas sociedades domiciliadas hoy en d¨ªa en Holanda sin ninguna actividad comercial, siendo ¨²nicamente tenedoras de acciones¡±, explica un portavoz de los hermanos Grifols y de Dag¨¢.

La estructura es similar a la que a menudo ha estado envuelta en la pol¨¦mica en toda Europa por el uso, legal, de compa?¨ªas holandesas, como coinciden los expertos consultados por EL PA?S: capitales que salen de un pa¨ªs y van a una sociedad en Holanda, donde, por las leyes locales, no tributan. De ah¨ª se pueden llevar a un para¨ªso fiscal como las Antillas Holandesas pagando un porcentaje muy bajo de impuestos (normalmente el 2%). Y en esas islas es donde se pierde el rastro. El portavoz de los interesados asegura que ¡°todas las sociedades mencionadas participadas por los citados est¨¢n declaradas en Hacienda, as¨ª como en las declaraciones del Impuesto sobre el Patrimonio de sus accionistas¡±.

Willroad, la sociedad de Islas V¨ªrgenes que luego se traslad¨® a Holanda, tuvo en 2012 a su disposici¨®n una cuenta bancaria en el banco Andbank de Andorra, con el que trabajaba AFSI, la gestor¨ªa mencionada que cre¨® cientos de sociedades para clientes espa?oles. Un documento en los archivos filtrados acredita que los beneficiarios de la sociedad y de la cuenta eran los tres directivos de Grifols.

De la chatarra al veh¨ªculo de inversi¨®n

Los hermanos Jon y Francisco Riberas Mera controlan Gestamp Automoci¨®n, dedicada a la fabricaci¨®n de componentes de coches, la metal¨²rgica Gonvarri y la firma de energ¨ªas renovables Acek. Este conglomerado, evoluci¨®n del negocio de chatarra fundado por su padre en los a?os cincuenta, les ha convertido en habituales entre las personas m¨¢s ricas del mundo de acuerdo con la lista Forbes. Seg¨²n la misma cabecera, sus fortunas combinadas rondan los 2.500 millones de euros.

Un formulario (third party introducer) de Trident Trust de diciembre de 2016 les identifica como beneficiarios de la sociedad Fontenoy Limited, registrada en Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas. El mismo documento detalla que la finalidad de esta sociedad es servir como ¡°veh¨ªculo de inversi¨®n¡± y especifica que sus fondos ascend¨ªan a 117.827,67 d¨®lares a fecha del 31 de diciembre de 2015. Los accionistas de la sociedad, dos empresas vinculadas a la financiera J.P. Morgan, firman su disoluci¨®n el 6 de enero de 2017.

Seg¨²n detalla un portavoz de Gestamp, la sociedad est¨¢ al margen de las operaciones del conglomerado que lideran los Riberas Mera y formaba parte de la cartera de inversiones personales de los hermanos. Confirman que ¡°un banco americano¡± ¡ªa todas luces, J.P. Morgan¡ª actu¨® como intermediario con Trident Trust y fue el encargado de gestionar la inversi¨®n. Sobre la ubicaci¨®n de Fontenoy en Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas, refieren que es una ¡°pr¨¢ctica habitual de este tipo de entidades anglosajonas¡± estructurar sus productos financieros utilizando veh¨ªculos de inversi¨®n radicados en estas jurisdicciones. La inversi¨®n, aseguran, est¨¢ declarada a la Hacienda espa?ola y ¡°a todas las autoridades competentes en Espa?a¡±.

A Nueva York pasando por Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas

Modesto ?lvarez Otero, su mujer Clotilde Calvo de ?lvarez y la hija de ambos, Natalia ?lvarez Calvo, son una tercera parte de Seguros Santaluc¨ªa. Pero tambi¨¦n se les conocen sociedades en Espa?a con activos inmobiliarios valorados en 283 millones de euros. Seg¨²n public¨® eldiario.es, su patrimonio abarca propiedades en el pa¨ªs y en Londres, Luxemburgo y Nueva York.

Precisamente en esta ¨²ltima ciudad estadounidense se encuentra el apartamento que el tr¨ªo de empresarios adquiri¨® a trav¨¦s de Lakersville Incorporated, una sociedad registrada con Trident Trust en 1988 en Islas V¨ªrgenes Brit¨¢nicas. Los ?lvarez aparecen en los Papeles de Pandora como beneficiarios de esta entidad, seg¨²n detalla un formulario con fecha del 20 de diciembre de 2016. El mismo documento, en el que padre e hijas indican direcciones madrile?as, se describe como una compa?¨ªa de inversi¨®n privada para tener bienes inmuebles en Nueva York, una cuenta bancaria de JP Morgan y una cartera de inversi¨®n con la misma firma. En el momento de la firma del formulario que tambi¨¦n registra como directoras otras dos sociedades vinculadas a JP Morgan, se le atribuyen activos por valor de 871.238,94 d¨®lares.

Seg¨²n los registros de la propiedad de Nueva York, Lakersvile adquiri¨® en 1989 el apartamento n¨²mero 34 del condominio Savoy ubicado en Manhattan, a pocas manzanas de Central Park. En aquel entonces, dos antiguos accionistas de Lakersville autorizaron la compra de la propiedad.

Las preguntas sobre estos movimientos que EL PA?S y La Sexta han remitido a Santaluc¨ªa no han tenido respuesta.