La Audiencia Nacional ultima 200 juicios contra directivos de empresas por facturas falsas del IVA

La Audiencia Nacional ha iniciado los preparativos para convertir las diligencias sobre facturas falsas, lo que se conoce como el caso del IVA, en 200 juicios contra directivos de otras tantas empresas. El juez de delitos monetarios, Miguel Moreiras, ha concluido ya la instrucci¨®n con respecto a ese primer paquete de empresas implicadas en el presunto fraude a Hacienda por el pago del impuesto de sociedades y del IVA, pero eso no supone el final de las investigaciones, porque la lista de empresas supuestamente implicadas y en poder de Moreiras se aproxima a 1.500.

La fiscal¨ªa de la Audiencia Nacional, el juez Moreiras y el juez de lo penal ?ngel Calder¨®n, al que corresponder¨ªa juzgar las causas, est¨¢n de acuerdo en el desglose de las diligencias previas 253/91 en tantos procedimientos abreviados como empresas, en lugar de un ¨²nico proceso con millares de acusados, que ser¨ªa pr¨¢cticamente inmanejable e imposible de juzgar.Se trata, en definitiva, de convertir un procedimiento con 1.500 empresas implicadas en 1.500 procedimientos. El instructor Miguel Moreiras ya ha notificado al fiscal la conclusi¨®n de la instrucci¨®n de 200 de ellos, a fin de que califique jur¨ªdicamente los hechos, es decir, que concrete los motivos de acusaci¨®n.

?sta se centrar¨ªa, seg¨²n fuentes de la fiscal¨ªa, en delitos de falsedad documental y fraude fiscal, sancionados con penas de prisi¨®n menor (de seis meses y un d¨ªa a seis a?os de c¨¢rcel) cada uno de ellos. La condena por delito fiscal llevar¨ªa aparejada, adem¨¢s, una multa del tanto al s¨¦xtuplo de la cuota defraudada.

Las empresas afectadas compraron, supuestamente, las facturas falsas a entidades manejadas por Miguel Escudero, Salvador Mar¨ªn, Carlos de Juan Villa, Jos¨¦ Antonio Card¨®s u otros. Las compa?¨ªas manejadas por ¨¦stos emitieron facturas de las que presuntamente cobraban un porcentaje.

Reforma penal

En muchos casos, dichas personas recibieron talones para liquidar el IVA (Impuesto sobre el Valor A?adido) -como si se tratara de operaciones aut¨¦nticas- que en gran parte no ingresaron en Hacienda porque, seg¨²n uno de ellos, "hab¨ªa operaciones con tal n¨²mero de intermediarios que los talones del IVA se descompon¨ªan en talones al portador para satisfacer todos esos compromisos".La cifra de juicios comprende tanto las empresas que regularizaron su situaci¨®n con Hacienda como las que no lo han hecho. La Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional ha sostenido, en un auto del pasado mes de junio, que la regularizaci¨®n no exonera de responsabilidad criminal. Previamente, Miguel Moreiras hab¨ªa sobrese¨ªdo el caso para las entidades que hab¨ªan regularizado su. situaci¨®n fiscal o cuya cuota defraudada no alcanzaba los cinco millones de pesetas -cuant¨ªa estipulada como minima- en un solo ejercicio.

En numerosos despachos de abogados se espera que el Gobierno -a iniciativa del Ministerio de Econom¨ªa y Hacienda- promueva en breve plazo una reforma legal para eximir de responsabilidades penales a las compa?¨ªas que han regularizado su situaci¨®n fiscal.

Tal y como recientemente ha apuntado Manuel Lamela, abogado de la Agencia Tributaria, en el Gobierno y en el legislativo existe la conciencia de que es urgente modificar el C¨®digo Penal en ese sentido. La campa?a de regularizaci¨®n promovida desde Hacienda ha supuesto unos ingresos a las arcas del Estado de 1,8 billones de pesetas.

De aprobarse dicha reforma legislativa, el n¨²mero de juicios quedar¨ªa reducido a la mitad. Mientras tanto, la fiscal¨ªa de la Audiencia Nacional y los jueces mencionados preparan los enjuiciamientos con intenci¨®n de iniciarlos en la primavera pr¨®xima.

El fiscal jefe de la Audiencia Nacional, Jos¨¦ Aranda, afirm¨® el pasado mi¨¦rcoles que, en tanto el legislador no reforme la actual ley, "el fiscal seguir¨¢ acusando, sean el n¨²mero de acusados 2.000, 10.000 ¨® 40.000".

Algunos despachos de abogados, con los que este peri¨®dico ha comentado los preparativos iniciados por la Audiencia Nacional, han indicado que interpondr¨¢n todos los recursos a su alcance para evitar que prospere la tesis de los juicios individualizados en lugar de un macrojuicio.

Entre las compa?¨ªas incluidas en las investigaciones de Moreiras se encuentran varias constructoras e inmobiliarias, como Laing, Gin¨¦s y Navarro, Osuna, Ocisa, Ferrovial, Focsa -actualmente integrada en Fomento de Construcciones y Contratas (FCC)- o Hispamer. El Grupo Torras y Prima Inmobiliaria -gestionadas por el equipo de Javier de la Rosa en la ¨¦poca en que se produjeron los hechos- v Equidesa. filial de Renfe, forman parte tambi¨¦n de dichas investigaciones.