Seguros descubri¨® en La Uni¨®n y el F¨¦nix un d¨¦ficit de cobertura de provisiones t¨¦cnicas de 27.000 millones

La Direcci¨®n General de Seguros descubri¨® en La Uni¨®n y el F¨¦nix un d¨¦ficit del 20,71/o en la cobertura de sus provisiones t¨¦cnicas, seg¨²n consta en las conclusiones del acta de inspecci¨®n que dio pie a la intervenci¨®n delMinisterio de Econom¨ªa en la aseguradora, filial de Banesto. Junto a ese d¨¦ficit de 27.661 millones de pesetas, el acta rese?a graves irregularidades, como la "existencia de cheques impagados, no provisionados, que integran el saldo de tesorer¨ªa, en algunos casos desde el ejercicio 1989". El documento tambi¨¦n alerta de la excesiva dependencia de la aseguradora con el Grupo Banesto. El 38,67% de las inversiones en renta fija de La Uni¨®n y el F¨¦nix (41.190 millones) correspond¨ªan a empresas del grupo.

La 14 p¨¢ginas en las que los tres inspectores de Seguros encargados de estudiar La Uni¨®n y 91 F¨¦nix detallan sus conclusiones recopilan un elevado n¨²mero de anomal¨ªas contables y de operaciones sobrevaloradas que "no reflejan la verdadera situaci¨®n patrimonial de la compa?¨ªa".Entre la cascada de datos del documento, destacan los relativos a las deficiencias en la cobertura de las provisiones t¨¦cnicas a la que est¨¢n obligadas legalmente todas las compa?¨ªas de seguros. El acta detalla que ese d¨¦ficit global asciende a 27.661.140.000 pesetas, lo que representa el 20,7% del total de las provisiones t¨¦cnicas a cubrir. Ese d¨¦ficit es mucho m¨¢s acusado en el caso de las p¨®lizas del ramo de no vida (22.718 millones), que en las de vida (4.942 millones).

El control de la gesti¨®n, en general, y de la tesorer¨ªa, en particular, son duramente criticados por Seguros en comentarios como ¨¦ste: "la falta de coordinaci¨®n entre los departamentos de inversi¨®n y tesorer¨ªa, junto con la ausencia de los debidos controles en ¨¦ste, han ocasionado que la entidad haya computado por duplicado bienes aptos a efectos de cobertura de provisiones t¨¦cnicas por m¨¢s de 3.4.00 millones de pesetas".

La lista de anomal¨ªas en la tesorer¨ªa de La Uni¨®n y el F¨¦nix se completa con "la existencia de cheques impagados, no provisionados, que integran el saldo de tesorer¨ªa, en algunos casos, desde el ejercicio de 1989", "el excesivo n¨²mero de operaciones sin conciliar", Ias operaciones pendientes de conciliar con antig¨¹edades superiores a un a?o" y Ias diferencias entre el saldo contable utilizado en las conciliaciones y el saldo contable real".

Dependencia de Banesto

Otra de las caracter¨ªsticas que rese?an los inspectores de Seguros en su informe sobre La Uni¨®n y el F¨¦nix es su excesiva relaci¨®n con Banesto y destaca tanto las, inversiones en renta variable como dos extra?as operaciones de compraventa realizadas por la aseguradora.

En cuanto, a la pol¨ªtica de inversiones efectuada por la direcci¨®n de La Uni¨®n y el F¨¦nix, el informe de inspecci¨®n considera "que la pol¨ªtica de inversiones en activos financieros est¨¢ excesivamente concentrada en valores de renta variable en empresas del Grupo [Banesto], asociadas y participadas. Estas inversiones representan un 38,67% unos 41.190 millones de pesetas sobre el total de las inversiones financieras". "Conviene destacar", contin¨²a el acta" "que sobre dicho importe [41.190 millones], un 72,3% corresponde a valores no cotizados, que no re¨²nen los requisitos de aptitud para cobertura de provisiones t¨¦cnicas".

Respecto a las deficiencias en el proceso contable de la compa?¨ªa, la Direcci¨®n General de Seguros resalta las siguientes observaciones, entre las que se encuentran dos supervaloradas operaciones intergrupo:

"En el ejercicio 1990, entre otros beneficios por realizaciones de inversiones, se han contabilizado 2.878 millones de pesetas con ocasi¨®n de la venta y posterior recompra del 49,5% del capital social Costa Canaria de Veneguera, realizada con la sociedad Urbis. Dicho beneficio no supuso una mayor entrada de tesorer¨ªa u otros activos, sino que se materializ¨® en una mayor activaci¨®n de la inversi¨®n contabilizada en el ejercicio anterior'. El acta sigue esta operaci¨®n y remarca que "en el ejercicio 1991, se han considerado las plusval¨ªas obtenidas por la venta del 49% del capital social de Costa Veneguera a la sociedad Corporacion Financera Grup, por un importe total de 3.288 millones de pesetas". Los c¨¢lculos de Seguros, recogidos en la resoluci¨®n de intervenci¨®n de la aseguaradora del 29 de diciembre de 1993, apuntan que "el precio total de pagado [en el conjunto de la operaci¨®n] ascendi¨® a 6.860 millones de pesetas, frente a un valor te¨®rico de 1.277 millones" (V¨¦ase EL PA?S del 11 de enero de 1994).

En 1992, la principal plusval¨ªa por realizaci¨®n de inversiones financieras se ha generado como consecuencia de la operaci¨®n de venta del 50,81% de las acciones de la sociedad El F¨¦nix Espa?ol. El precio de venta total de esas acciones se eleva a 7.083 millones de pesetas, en tanto que el valor te¨®rico correspondiente a la participaci¨®n vendida se puede cifrar en unos 1.000 millones de pesetas". Adem¨¢s, el acta contin¨²a: "De la informaci¨®n remitida por el Banco de Espa?a, se desprende la existencia de indicios de que la financiaci¨®n de la operaci¨®n proceden de pr¨¦stamos concedidos por Banesto".

La entidad no ha provisionado, a finales de 1992, deudas fiscales cuantificadas, seg¨²n diversas actas tributarias levantadas en actas de disconformidad, por un importe de 590 millones de pesetas".

-"Los saldos contables de las diferentes sucursales y oficinas principales no reflejan los saldos reales a diferentes fechas".

"No se han provisionado, a finales de 1992, las minusval¨ªas que presentaban las inversiones materiales a la vista de las tasaciones realizadas hasta esa fecha por la entidad autorizada al efecto".

P¨¦rdidas

Este conjunto de ajustes fue el que transform¨® el resultado de fintivo de la aseguradora en 1992. Frente a los 408 millones de pesetas de beneficio que la compa?¨ªa present¨® al final de ese a?o, el acta de Seguros convierte los n¨²meros negros en rojos, por una cantidad global de 12.058 millones de pesetas. Esta cantidad, dice el acta, "representa el 239% del capital social desembolsado y el 58% de los fondos propios".

Posteriormente, estas p¨¦rdidas se redujeron, hasta situarse ligeramente por debajo de los 12.000 millones. En la actualidad, La Uni¨®n y el F¨¦nix se encuentra en un proceso de fusi¨®n por absorci¨®n con AGF Seguros, filial de la francesa AGF.