Hacienda remiti¨® al juzgado la notificaci¨®n del fraude fiscal de Rold¨¢n el mismo d¨ªa de su fuga

El 29 de abril, el mismo d¨ªa, que Luis Rold¨¢n se convert¨ªa en un pr¨®fugo, tras no comparecer ante la titular del Juzgado n¨²mero 16 de Madrid, Ana Ferrer, la Agencia Tributaria remiti¨® a la juez el resultado de la inspecci¨®n realizada sobre la declaraci¨®n de 1988 del ex jefe de la Guardia Civil. La notificaci¨®n verificaba un fraude a la hacienda p¨²blica por valor de 20.580.159 pesetas, suficiente para imputar delito fiscal, incluso con la reforma que prev¨¦ elevar a 15 millones ¨¦l umbral del delito. Demasiado tarde: Hacienda hab¨ªa tardado cinco meses en completar el cerco a Rold¨¢n.

Por vez primera la juez, que una semana antes envi¨® al Congreso a dos polic¨ªas para intentar obtener sin ¨¦xito la declaraci¨®n ante. la comisi¨®n parlamentaria del testaferro de Rold¨¢n, Jorge Esparza, ten¨ªa en sus manos una prueba inculpatoria. contra el ex director general, quien ocult¨® ingresos efectuados en 1988 en dos cuentas corrientes por 63 millones de pesetas, el 90% en met¨¢lico.Las alarmas de la Agencia Tributaria de Madrid saltaron el 1 de diciembre de 1993, cuando el funcionario de turno grab¨® en el ordenador de Hacienda la declaraci¨®n de renta correspondiente al ejercicio anterior del contribuyente Luis Rold¨¢n Iba?ez, quien reclamaba al fisco 3.639.861 pesetas.

Debido a la cuant¨ªa de la devoluci¨®n, la declaraci¨®n qued¨® aparcada para su an¨¢lisis por el administrador y por el inspector jefe. Menos de 48 horas despu¨¦s el Consejo de Ministros destitu¨ªa a Luis Rold¨¢n como director general de la Guardia Civil y nombraba en su lugar al ex gobernador civil de Barcelona, Ferr¨¢n Cardenal. Hac¨ªa s¨®lo diez d¨ªas que se hab¨ªa publicado en Diario 16 la primera informaci¨®n sobre el espectacular enriquecimiento de Rold¨¢n

El 'holding' de Esparza

La Administraci¨®n Tributarla se movi¨® con lentitud. Pasaron dos meses antes de que, el 3 de febrero de 1994, concluido ya el periodo ordinario de que dispone Hacienda para ejecutar las devoluciones, se dictara la orden de realizar un informe. Un mes despu¨¦s, el 3 de marzo, se decidi¨® no transferir a Rold¨¢n el dinero, solicitado e incluir sus cinco ¨²ltimas declaraciones, desde 1988 a 1992, a¨²n no prescritas, en el plan de inspecci¨®n. La inspecci¨®n se inici¨®, por tanto, dos d¨ªas despu¨¦s de que se constituyera en el Congreso la comisi¨®n de investigaci¨®n sobre el ex director general de la Guardia Civil.

En una primera fase, la Agencia Tributaria de Madrid incluy¨® en su inspecci¨®n al propio Rold¨¢n y a las sociedades Europe Capital, que administra su patrimonio inmobiliario, y Fruval S.L., la sociedad agr¨ªcola que se form¨® para transformar en regad¨ªo su finca de Mequinenza (Zaragoza) y la del delegado del Gobierno en La Rioja, Miguel Godia. Posteriormente, sin embargo, se ampli¨® la inspecci¨®n a todo el entramado de sociedades montado por Jorge Esparza, director comercial de la constructora Huarte, que compart¨ªan sede, asesores y proveedores: A. E. M. Inversiones (que administra el patrimonio del propio Esparza); Residencial Menorquina S. A., (en la que participa la esposa del ex presidente de Navarra, Gabriel Urralburu); Copcan, S. A. (de la que forma parte el ex presidente de la Confederaci¨®n Hidrogr¨¢fica del Ebro, Antonio Arag¨®n); Esguian Inversiones, S. A. y Plater¨ªas Cuatro, S. A.

Los inspectores no tuvieron que hacer un an¨¢lisis muy detallado para concluir que las declaraciones de renta y patrimonio de Rold¨¢n no casaban. ?ste declar¨® p¨¦rdidas de 38.680.000 pesetas en su finca de Mequinenza entre 1988 y 1992 que, restadas de los 39.244.000 pesetas de su sueldo de director general de la Guardia Civil y de otros ingresos por 2.390.000, le dejaban con una base imponible negativa en 1989 y 1990 y, con s¨®lo 191.000 pesetas en 1991; es decir: pobre de solemnidad. Paralelamente, su patrimonio declarado neto, restadas deudas, crec¨ªa de 11.339.000 pesetas a 67.630.000.

El pasado 3 de abril, Hacienda remiti¨® la primera documentaci¨®n al Juzgado de Instrucci¨®n n¨²mero 16, consistente en copias de las declaraciones fiscales y cuentas bancarias de Rold¨¢n y Europe Capital. El 28 de abril, a petici¨®n de la juez Ana Ferrer, design¨® un equipo formado por un inspector y un subinspector para que la auxiliara en la investigaci¨®n.

Al d¨ªa siguiente, Hacienda comunicaba al juzgado que, del an¨¢lisis de sus declaraciones de 1988, se deduc¨ªa que Rold¨¢n ocult¨® al fisco ingresos en met¨¢lico Por un total de 53 millones de pesetas y en cheques por otros 10 millones en dos cuentas corrientes, una de ellas compartida con su ex compa?era sentimental Elisa Rodr¨ªguez, lo que supon¨ªa un incremento no justificado de patrimonio en m¨¢s de 50 millones y un fraude fiscal de 20.580.159 pesetas.

El pasado 3 de mayo, el juzgado orden¨® a la Agencia Tributaria paralizar la inspecci¨®n sobre Rold¨¢n y la empresa Europe Capital y remitirle toda la documentaci¨®n al respecto. Posteriormente, el 9 de mayo, Hacienda facilit¨® a la juez una informaci¨®n de las autoridades fiscales francesas seg¨²n la cual Rold¨¢n y su esposa compraron el pasado 25 de junio un piso en Par¨ªs por 4.350.000 francos, unos 104 millones de pesetas.

Finalmente, el 10 de mayo, la Agencia Tributaria le remiti¨®, a petici¨®n de la juez, el listado de las empresas gestionadas por Esparza, as¨ª como la relaci¨®n de sus socios, consejeros, cuentas bancarias y operaciones de compra y venta que han realizado. La investigaci¨®n del, caso Rold¨¢n se ampl¨ªa as¨ª al holding de su testaferro.