El sumario de las cesiones del Santander, pendiente del dictamen de la Audiencia

La juez de la Audiencia Nacional que instruye el sumario de las cesiones de cr¨¦dito del Banco Santander ha aplazado la ratificaci¨®n de los informes periciales, que estaba prevista para ayer. Con ello, Teresa Palacios deja pendiente este tr¨¢mite hasta que la Sala Tercera de la Audiencia se pronuncie sobre el recurso de apelaci¨®n presentado por el fiscal jefe de la Audiencia Nacional, Eduardo Fungairi?o, contra la reiterada decisi¨®n de la juez de no archivar el caso.

La juez encarg¨® en 1996 y 1997 sendos informes a los peritos sobre los denominados Activos Financieros Mixtos (Afmix) y sobre el presunto uso de titularidades falsas en las cesiones de cr¨¦dito. Estos informes le fueron entregados a Teresa Palacios en julio pasado y completan otro m¨¢s extenso sobre las cesiones de cr¨¦dito presentado en marzo de 1996.

El informe relativo a los Afmix indica que este producto se comercializ¨® a trav¨¦s de sociedades del Grupo Santander. El lanzamiento de los Afmix se bautiz¨® como Operaci¨®n Jeric¨® y fue simult¨¢neo al de las cesiones de cr¨¦dito, seg¨²n los peritos. No obstante, el ofrecimiento a los clientes de la entidad alcanz¨® mayores proporciones cuando se empez¨® a estrechar el cerco de Hacienda sobre las cesiones, a?aden.

El informe de los peritos se?ala al respecto que las cesiones fueron el producto principal durante 1988 y principios de 1989. "En la primavera de 1989 se ve¨ªa venir la reacci¨®n legislativa de la Administraci¨®n frente a estos activos pretendidamente opacos. Se preve¨ªa que iban a declararse expresamente sometidos a retenci¨®n, con lo que (...) iba a ser imposible seguir ofreciendo a los clientes las cesiones de nuda propiedad como activo financiero opaco".

"Por eso", a?ade el informe, "era necesario buscar un refugio alternativo al dinero negro de sus clientes [del Banco Santander]". Se producen entonces "numerosas cancelaciones anticipadas de las cesiones", y, en consecuencia, es a partir de la primavera de 1989 cuando se incrementan las colocaciones de los Afmix.

89 fallecidos

Estos activos, a juicio de los peritos, "ten¨ªan un reflejo documental de notable singularidad". Seg¨²n una circular al respecto intervenida al banco, la orden de compra "ir¨¢ con la firma autorizada del banco y no ser¨¢ suscrita por el cliente". ?ste "no debe firmar nada", a?ade la circular.En su momento, el Banco Santander se opuso a la petici¨®n de este informe por considerar que los Afmix "son inversiones posteriores a las cesiones de cr¨¦dito con vencimiento en un ejercicio distinto al que corresponde a las cesiones, razones por las cuales la extensi¨®n de la investigaci¨®n a los mismos no se corresponde con el mandato judicial".

El segundo de los informes periciales presenta a la juez la clasificaci¨®n de las personas f¨ªsicas y jur¨ªdicas presuntamente utilizadas como titulares ficticios de las cesiones de cr¨¦dito. Sobre un total de 47.274 operaciones se detectan 89 casos en los que los titulares que figuran son personas ya fallecidas. Hay 612 casos en los que el titular declarado no corresponde con el que figura en la cinta inform¨¢tica intervenida al banco. Entre ellos figuran parados y pensionistas.