'Indicios relevantes' de fraude a la Hacienda espa?ola

El informe de la Unidad de Apoyo de la Agencia Tributaria en la Fiscal¨ªa Anticorrupci¨®n recoge las conclusiones que se derivan del an¨¢lisis del Manual de Productos Fiduciarios de las filiales en Jersey del BBV Privanza. La Agencia Tributaria tiene cedidos de forma permanente a tres de sus inspectores fiscales a la Fiscal¨ªa Anticorrupci¨®n y, en principio, s¨®lo responden ante ¨¦sta. El informe elaborado por uno de ellos se basa en la documentaci¨®n encontrada por el juez Baltasar Garz¨®n en su registro en BBV Privanza en 2000. El caso Privanza es anterior al de las cuentas secretas, tambi¨¦n del BBV, aunque ahora se instruyen conjuntamente por el mismo juez. Las conclusiones del informe son las siguientes:

'1. Los llamados 'productos fiduciarios offshore' constituyen instrumentos id¨®neos para la defraudaci¨®n de los impuestos espa?oles sobre la renta y el patrimonio y sobre las sucesiones y donaciones, en cuanto sean utilizados por residentes en territorio espa?ol.

2. Existen indicios relevantes de que tales productos han sido utilizados por clientes del Grupo BBVA con domicilio en Espa?a.

3. El denominado Trust Discrecional Standard se ofrece a clientes con un patrimonio igual o superior a 92.000.000 de pesetas.

4. Los llamados 'productos fiduciarios offshore' constituyen instrumentos id¨®neos para eludir las previsiones de la Ley 19/1993 de Prevenci¨®n del Blanqueo de Capitales.

5. La entidad Canal Trust Company Limited, suministradora de los 'productos fiduciarios Offshore' y filial de BBVA, SA, a trav¨¦s de BBV Privanza Jersey, no fugura como sociedad dependiente consolidada integrante del Grupo Banco de Bilbao Vizcaya en la cuentas anuales presentadas por BBVA, SA, correspondientes a los ejercicios de 1997 y 1998.

6. Las responsabilidades de orden tributario y en el ¨¢mbito del blanqueo de capitales que pudieran integrar los tipos de los art¨ªculos 301 y 305 del C¨®digo Penal, resultado de la utilizaci¨®n por clientes del Grupo BBVA residentes en Espa?a de los llamados 'productos fiduciarios offshore', ¨²nicamente podr¨¢n establecerse accediendo a la informaci¨®n en poder del Grupo BBVA relativa a las operaciones realizadas con esa cobertura jur¨ªdica: la identidad del cliente, la articulaci¨®n concreta de la operaci¨®n realizada y el importe de la renta y/o el patrimonio gestionados con tales estructuras.

7. La responsabilidad de orden tributario que pudiera derivarse para el BBVA, SA, de la ocultaci¨®n en su balance de su participaci¨®n en el neto patrimonial de Canal Trust Company Limited habr¨¢ de establecerse accediendo a los balances de esta entidad, que, razonablemente, han de encontrarse en poder del Grupo BBVA.