La tributaci¨®n sobre el ahorro se eleva a un tipo ¨²nico del 18%

Todos los productos vinculados al ahorro (plusval¨ªas, seguros, cuentas, planes de pensiones) tributar¨¢n a partir del a?o pr¨®ximo a un tipo ¨²nico del 18%. Ese porcentaje implica una fuerte subida respecto al 15% que ahora grava los capitales y simplifica la mara?a de tributaciones existente seg¨²n el producto y el plazo. Las ventajas fiscales de los planes de pensiones s¨®lo se aplicar¨¢n cuando se perciban como renta vitalicia.

Los principales cambios de la reforma fiscal que present¨® ayer el ministro de Econom¨ªa, Pedro Solbes, residen en el apartado del ahorro. Hasta ahora, la tributaci¨®n variaba mucho en funci¨®n del producto y del periodo de suscripci¨®n. As¨ª, aunque a los capitales en general hasta ahora se les aplica el 15%, el rendimiento de los intereses de cuentas y los dividendos tributa reducido un 40% a partir del segundo a?o. En los seguros de vida se produce tambi¨¦n esa reducci¨®n si se cobran con m¨¢s de dos a?os de antelaci¨®n.

Con la reforma, toda esa amalgama de excepciones desaparece. Hacienda pretende que el atractivo de los productos del ahorro no resida en el aspecto fiscal sino en su capacidad de generar beneficio.

La principal novedad se establece para los planes de pensiones. Se fija una aportaci¨®n anual m¨¢xima de 8.000 euros que el contribuyente se descuenta de su base (no paga impuestos por esa cantidad). Para los discapacitados, esa aportaci¨®n aumenta hasta 24.250 euros. Hasta ahora, las aportaciones pod¨ªan ser mucho mayores en funci¨®n de la edad, con un l¨ªmite de 24.250 euros.

Aportaci¨®n m¨¢xima

Otra limitaci¨®n consiste en la parte que los contribuyentes destinan a ese producto. La aportaci¨®n no superar¨¢ el 30% de las rentas activas, cantidad que se eleva al 50% para los mayores de 52 a?os, pues se entiende que est¨¢n m¨¢s cerca de la jubilaci¨®n.

El cambio fundamental consiste en que ese beneficio fiscal para las aportaciones a planes de pensiones se mantiene s¨®lo si el contribuyente cobra en forma de renta vitalicia: es decir, mes a mes, por ejemplo, y no de golpe. El objetivo es que las personas que elijan en estos productos lo hagan con el fin de mejorar su pensi¨®n una vez se jubilen y no como forma de inversi¨®n con fiscalidad favorable. Habr¨¢, no obstante, un periodo transitorio de cuatro a?os en el que se podr¨¢ seguir cobrando de una sola vez esa cantidad. Despu¨¦s de cuatro a?os s¨®lo habr¨¢ beneficio fiscal para las rentas vitalicias.

Todos los beneficios que se fijan para los planes de pensiones se extienden tambi¨¦n a los seguros de dependencia (los que se suscriben para mayores, enfermos o discapacitados que no se valen por s¨ª mismos).

Aparecen, adem¨¢s, nuevos instrumentos ligados al envejecimiento. El primero es un plan individual de ahorro con aportaciones m¨¢ximas de 8.000 euros anuales hasta un total de 240.000. Ese dinero podr¨¢ invertirse en instituciones de inversi¨®n colectiva o seguros y la renta acumulada hasta la jubilaci¨®n no paga impuestos si se cobra como renta vitalicia. Las aportaciones anuales no tienen beneficio fiscal. El segundo consiste en que los contribuyentes mayores de 65 a?os o en situaci¨®n de gran dependencia podr¨¢n vender su patrimonio inmobiliario sin pagar impuestos por ello.

El Gobierno ha renunciado a su intenci¨®n inicial de fijar un m¨ªnimo exento general para el ahorro. S¨®lo existir¨¢ esta figura en los dividendos, que tendr¨¢n un m¨ªnimo exento de 1.000 euros para compensar los perjuicios que supone el cambio de tributaci¨®n.