Berl¨ªn investiga al Barclays por posible evasi¨®n fiscal, seg¨²n diario

El Ministerio de Finanzas alem¨¢n ha pedido a las autoridades fiscales de los estados federados que investiguen las actividades del banco brit¨¢nico Barclays para determinar si existen motivos suficientes para abrir un proceso por evasi¨®n de impuestos, seg¨²n informa el "S¨¹ddeutsche Zeitung".

En su edici¨®n de hoy, el diario muniqu¨¦s asegura que entre 2007 y 2010 documentos internos del Barclays describen caminos a trav¨¦s de los cuales se pod¨ªa en ese momento eludir al fisco alem¨¢n a trav¨¦s de transacciones burs¨¢tiles.

Los documentos, a los que el diario asegura haber tenido acceso, describen como, a trav¨¦s de una complicada y r¨¢pida serie de negocios burs¨¢tiles, se puede lograr que el fisco devuelva m¨¢s impuestos de los que se han pagado inicialmente.

Los negocios en cuesti¨®n est¨¢n relacionadas con lo que se conoce como compras al descubierto.

En las ventas al descubierto, que han sido prohibidas en Alemania, el banco vende a un inversor una acci¨®n que todav¨ªa no es de su propiedad sino que a¨²n tiene que comprar.

Se trata de una especulaci¨®n financiera en la que el banco apuesta a que la acci¨®n, entre el momento en que la vende y el momento en que la compra, baje de precio con lo que obtiene la diferencia como ganancia.

En el modelo de Barclays, la venta al descubierto deb¨ªa realizarse poco antes o poco despu¨¦s del pago de dividendos.

Seg¨²n la legislaci¨®n alemana, al propietario de la acci¨®n se le retiene en el momento del pago de dividendos un 25 % en concepto de impuestos.

Despu¨¦s, en la declaraci¨®n de impuestos, ese tributo se computa con otros que tenga que pagar el propietario y, en caso de que haya pagado demasiado, el fisco le retorna el excedente.

El sistema del banco brit¨¢nico hac¨ªa que las acciones cambiasen de propietario varias veces en poco tiempo lo que creaba una confusi¨®n que hac¨ªa dif¨ªcil determinar a qui¨¦n pertenec¨ªan las mismas en el momento del pago de dividendos y qui¨¦n hab¨ªa pagado los impuestos correspondientes y por lo tanto ten¨ªa eventualmente derecho a una devoluci¨®n.

Eso permit¨ªa que algunos bancos que participaban en el sistema orquestado por Barclays expidieran m¨¢s certificados por pago de impuestos por dividendos que los que realmente hab¨ªan retenido y transferido al fisco.

El Ministerio de Finanzas sospecha que las actividades de Barclays en ese campo le costaron cerca de 280 millones de euros al a?o y, al considerar que el banco brit¨¢nico no fue el ¨²nico banco en utilizar ese modelo, se calcula un da?o de miles de millones de euros.