Deloitte recurre su imputaci¨®n por la salida a Bolsa de Bankia

El exfiscal y abogado del bufete Baker & McKenzie, Jes¨²s Santos, a cargo de la defensa penal de la auditora Deloitte, ha recurrido el pasado viernes, d¨ªa 3 de junio, la imputaci¨®n de la firma en el caso de la salida a Bolsa de Bankia.

Santos, seg¨²n fuentes jur¨ªdicas, busca evitar que Deloitte sufra en Bankia una situaci¨®n parecida a la que acab¨® con la auditora Arthur Andersen a ra¨ªz del esc¨¢ndalo de la empresa el¨¦ctrica Enron en Estados Unidos, que fue adquirida en 2002 precisamente por Deloitte. Una decisi¨®n de calificar a la auditora como responsable civil subsidiario tendr¨ªa consecuencias devastadoras.

Deloitte, seg¨²n esas fuentes, prepara un informe exhaustivo sobre los trabajos desarrollados en el proceso de fusi¨®n de las siete cajas de ahorro que dieron nacimiento a Bankia y en la salida a Bolsa, en julio de 2011.

La auditora prepara un informe sobre su trabajo en la fusi¨®n que dio lugar a Bankia

De testigo a investigado

En su recurso ante el juez, Santos justifica la apelaci¨®n contra la providencia, que no auto, por la cual se imput¨® el pasado 19 de mayo a la firma auditora y cambi¨® la situaci¨®n procesal de su socio, Francisco Celma, de testigo a investigado, por tratarse de una decisi¨®n clave en el procedimiento.

El juez Fernando Andreu, que ha citado a no pocos imputados/investigados por providencia, puede, al resolver el recurso, motivar las razones de la imputaci¨®n, solicitada por dos acusaciones populares y respaldada por el fiscal Alejandro Luz¨®n. Se baraja tambi¨¦n un aplazamiento de la declaraci¨®n prevista para el 20 de junio.

Fue el escrito de Luz¨®n, al apoyar la imputaci¨®n, el que proyect¨® en Bankia la sombra de Enron. El fiscal apuntaba una posible ¡°conducta dolosa¡± de la auditora y evocaba la sentencia del Tribunal Supremo de 2002, caso Banesto. Al apreciar delito en los artificios contables, el tribunal elev¨® la condena de Mario Conde de 10 a 20 a?os de c¨¢rcel. Dicha sentencia se refer¨ªa a la crisis de Enron.

Por ello, Santos dedica gran parte de su recurso a explicar que la sociedad auditora como persona jur¨ªdica presenta una ¡°singularidad¡± respecto a otras sociedades. Se trata, sostiene, de una sociedad profesional y el socio auditor responsable ¨Cen este caso Francisco Celma- hace su trabajo ¡°bajo el principio de autonom¨ªa e independencia t¨¦cnica¡±.

El escrito apunta que ¡°la actividad penalmente il¨ªcita del socio auditor que desarrolla el encargo no es imputable a la sociedad de auditor¨ªa¡±. Y protesta por ¡°el da?o reputacional ocasionado a Deloitte al situarla al final de la instrucci¨®n judicial en la condici¨®n de investigada sin haber tenido participaci¨®n alguna en el desarrollo de la misma¡±.

Recuerda Santos que el fiscal apoy¨® que el actual secretario del consejo de administraci¨®n de Bankia, Miguel Crespo, declarase como testigo por las consecuencias negativas que le acarrear¨ªa el ¡°estigma¡± de citarle como imputado, dado el grado de su participaci¨®n en los hechos.

Con todo, la imputaci¨®n de Crespo est¨¢ pendiente de decisi¨®n del juez habida cuenta de que los peritos judiciales han descrito que tanto ¨¦l como otros dos administradores "recibieron aportaciones en sus respectivos fondos de pensiones de modo irregular dado que no hab¨ªan sido aprobados por ning¨²n ¨®rgano competente".

En la causa est¨¢ incorporado el expediente sancionador del Instituto de Contabilidad y Auditor¨ªa de Cuentas (ICAC) contra Deloitte, por falta muy grave y falta grave, con una multa de 12 millones de euros, recurrida en alzada ante el ministro de Econom¨ªa, por participar en la reformulaci¨®n de las cuentas de Bankia que ella misma hab¨ªa auditado previamente para la salida a Bolsa y por carecer de los documentos de comprobaci¨®n de los valores de las cajas que se fusionaron en 2011.