Multa y despido para la auditora que se enamor¨® de su cliente

El supervisor estadounidense ha impuesto por primera vez multas millonarias a una firma de auditor¨ªa por las relaciones demasiado cercanas entre miembros de sus equipos y directivos de las empresas auditadas. La firma Ernst & Young (EY), una de las cuatro grandes del sector, ha aceptado pagar 9,3 millones de d¨®lares (unos 8,3 millones de euros) debido a que dos de sus socios trabaron relaciones con directivos de las firmas auditadas, comprometiendo con ello su independencia. De una de las auditoras se dice que tuvo una "relaci¨®n rom¨¢ntica" y del otro, que tuvo una estrecha amistad con su cliente, pues pasaron m¨²ltiples noches juntos y tambi¨¦n hicieron viajes, seg¨²n ha explicado la Comisi¨®n del Mercado de Valores (SEC, por sus siglas en ingl¨¦s) de EE UU en un comunicado. Ambos han sido despedidos.

Seg¨²n la informaci¨®n de la SEC, la auditora Pamela Hartford mantuvo una relaci¨®n rom¨¢ntica con Robert Brehl, jefe de contabilidad de la empresa Elder Trust, dedicada a la atenci¨®n de mayores mientras formaba parte del equipo que auditaba dicha compa?¨ªa. Otro socio de Ernst & Young, Michael Kamienski, que supervisaba a Hartford en la auditor¨ªa, estuvo al tanto de indicios que suger¨ªan la existencia de esa "relaci¨®n inapropiada", pero no tom¨® las medidas adecuadas, seg¨²n la SEC.

La auditora que mantuvo una relaci¨®n rom¨¢ntica deber¨¢ pagar 25.000 d¨®lares de sanci¨®n

Ernst & Young, Hartford, Kamienski, y Brehl aceptaron la multa de la SEC sin admitir o negar los cargos. La empresa acord¨® pagar 4,366 millones de multa, y Hartford y Brehl accedieron a pagar multas de 25.000 d¨®lares cada uno. Hartford, Kamienski y Brehl han sido inhabilitados temporalmente y los dos auditores han sido despedidos.

Una amistad estrecha

En otro caso, el auditor Gregory S. Bednar, tambi¨¦n de EY, viol¨® la regla de independencia por su relaci¨®n con la persona a cargo de las finanzas de la empresa que auditaba, a la que la SEC no identifica. Ambos pasaron la noche juntos en la casa del otro en m¨²ltiples ocasiones, hicieron viajes con familiares sin motivos profesionales e intercambiaron cientos de mensajes de texto, correos electr¨®nicos personales y mensajes de voz durante los periodos de auditor¨ªa. Aunque algunos socios de EY estuvieron al tanto de esa relaci¨®n, no hicieron nada por asegurarse de que Bednar cumpl¨ªa su obligaci¨®n de mantener intacta su independencia. En este caso, la SEC habla de una "estrecha amistad", no de relaci¨®n rom¨¢ntica.

La firma ha aceptado pagar por este caso una multa de 4,975 millones, mientras que Bednar, apartado tambi¨¦n de E&Y, pagar¨¢ 45.000 d¨®lares.

Estas son las primeras sanciones de la SEC por vulnerar la independencia del auditor debido a la estrecha relaci¨®n personal entre los auditores y empleados de las empresas auditadas, seg¨²n explic¨® Andrew J. Ceresney, director de la Divisi¨®n de Cumplimiento de la SEC. "Ernst & Young no hizo lo suficiente para detectar o prevenir que estos socios se acercasen demasiado a sus clientes y comprometiesen su papel como auditores independientes", se?al¨®.

La portavoz de Ernst & Young, Amy Call Well, admiti¨® a trav¨¦s de un comunicado que las personas protagonistas de estos casos "violaron varias directrices de EY, escondieron su conducta y se comportaron de una manera que era la ant¨ªtesis del C¨®digo de Conducta Global de EY, su cultura, valores, pol¨ªticas y formaci¨®n". "Las decisiones que tomaron traicionaron la confianza puesta en ellos", a?adi¨®.