El juez Andreu propone juzgar a la antigua c¨²pula de Bankia por la salida a Bolsa

El juez de la Audiencia Nacional Fernando Andreu ha dado por concluida la instrucci¨®n del caso Bankia, que investiga la salida a Bolsa de la entidad y ha procesado a 34 exadministradores entre los que se encuentran el expresidente de la misma Rodrigo Rato, el exministro ?ngel Acebes y el empresario Arturo Fern¨¢ndez. Les acusa de delitos de falsedad en las cuentas anuales y fraude de inversores. El juez sobresee el procedimiento para la auditora Deloitte y otros 10 investigados entre los que se encuentran los directivos del CNMV y del Banco de Espa?a cuya imputaci¨®n hab¨ªa solicitado la acusaci¨®n popular.

Andreu, titular del Juzgado Central de Instrucci¨®n 4, ha dictado este jueves el auto por el que da por concluida la investigaci¨®n. Con este escrito, transforma las diligencias en procedimiento abreviado y da el primer paso para enviar al banquillo a 34 personas f¨ªsicas y jur¨ªdicas. Entre ellas tambi¨¦n est¨¢n la propia Bankia, la entidad matriz Banco Financiero y de Ahorros, S.A. (BFA), el ex consejero delegado, Francisco Verd¨², los consejeros, Jos¨¦ Luis Olivas, Jos¨¦ Manuel Fern¨¢ndez Norniella y los vocales, administradores y consejeros de la entidad en los a?os 2010 y 2011. A todos ellos se les imputa los delitos de falsedad en las cuentas anuales de los ejercicios de esos a?os y delito de fraude de inversores por la inclusi¨®n de datos falsos en el folleto informativo para la salida a Bolsa de la entidad financiera.

El juez procede tambi¨¦n contra el auditor externo de Deloitte Francisco Celma, por los dos informes favorables que elabor¨® sobre los estados financieros de Bankia, durante los meses de la salida a Bolsa de la entidad. Respecto a Deloitte, como persona jur¨ªdica, el magistrado acuerda el sobreseimiento y archivo al entender que cumpli¨® con el sistema de control de calidad y que seg¨²n la Ley, es una Sociedad Profesional, donde sus socios, como Francisco Celma, disponen de autonom¨ªa. Deloitte continuar¨¢ en la causa como responsable civil.

En el mismo auto, el juez Andreu acuerda el sobreseimiento y archivo para dos consejeros de Bankia que no intervinieron en las reuniones del Consejo de Administraci¨®n en las que se adoptaron los acuerdos sobre la salida a Bolsa de la entidad, as¨ª como las actuaciones respecto a los directivos de la CNMV y del Banco de Espa?a, cuya imputaci¨®n hab¨ªa solicitado la acusaci¨®n popular. De este modo, quedan fuera de la causa, entre otros, el exgobernador del Banco de Espa?a Miguel ?ngel Fern¨¢ndez Ord¨®?ez y el exvicepresidente Javier Ar¨ªztegui.

A partir de ahora el Ministerio Fiscal y las 44 acusaciones particulares y populares personadas disponen de un mes para solicitar la apertura de juicio oral o el sobreseimiento de la causa. Contra el auto se puede interponer recurso de reforma ante el propio instructor o directamente recurso de apelaci¨®n ante la Sala de lo Penal.

A lo largo de 253 folios de su auto, el magistrado de la Audiencia Nacional resume los cinco a?os de investigaci¨®n en los que han comparecido 48 personas investigadas, 40 testigos y se ha solicitado informaci¨®n a 30 entidades. De los interrogatorios, el juez destaca la importancia de los informes periciales recabados, que en su opini¨®n permiten concluir que los estados financieros individuales y consolidados de BFA a 31 de diciembre de 2010 y a 31 de diciembre de 2011, as¨ª como las cuentas anuales de Bankia de 2011 no reflejaban la imagen fiel de la situaci¨®n econ¨®mica de la entidad.

Cuentas maquillladas

El magistrado considera probado que los administradores de BFA y Bankia ¡°aprobaron unas cuentas maquilladas sobre la verdadera situaci¨®n de las entidades que administraban, que no reflejaban la imagen fiel de las mismas, de manera que no mostraban la verdadera situaci¨®n econ¨®mica de la Entidad con el consiguiente perjuicio tanto para los que posteriormente suscribieron acciones de la mercantil cotizada, como para el Estado¡±. En este sentido, el magistrado recuerda que el Tribunal Supremo considera de especial relevancia este tipo de infracciones cuando perjudican a la econom¨ªa nacional, como considera que ocurre en este caso, ya que "sus crisis pueden afectar seriamente a la estabilidad econ¨®mica del sistema".

Por todo ello, el juez Andreu considera que debe procederse contra los miembros del Consejo de Administraci¨®n que adoptaron las decisiones, ya que entre sus obligaciones estaba prestar conocer la conducta de sus subordinados que podr¨ªa crear un riesgo jur¨ªdicamente, como as¨ª ocurri¨® al aprobar las cuentas que se sometieron a su consideraci¨®n sin adoptar la "cautelas y medidas de prevenci¨®n" necesarias.

El magistrado tambi¨¦n cree probado que los consejeros investigados falsearon la informaci¨®n econ¨®mica que conten¨ªa el folleto informativo elaborado para la salida a Bolsa y que ello provoc¨® un perjuicio econ¨®mico a los nuevos accionistas, "quienes basaron su inversi¨®n en una informaci¨®n y unos datos que resultaron ser falsos¡±. Por ese reflejo ¡°irreal¡± de la situaci¨®n de Bankia que mostraba el folleto, el juez imputa el delito de fraude de inversores a Bankia y BFA S.A. como personas jur¨ªdicas y a Rato, Verd¨², Olivas y Fern¨¢ndez Norniella en tanto que participaron el 15 de junio de 2011 en la reuni¨®n del Consejo de Administraci¨®n que aprob¨® la inclusi¨®n de esa informaci¨®n en el folleto. El mismo delito se imputa tambi¨¦n al auditor externo como cooperador necesario, por analizar, verificar y dictaminar la correcci¨®n y veracidad de las cuentas de Bankia que se presentaron en el documento para su salida al parqu¨¦ burs¨¢til.

La Comisi¨®n Intersindical de Cr¨¦dito, personada como acusaci¨®n popular en la causa, atribuy¨® a varios directivos de la CNMV y del Banco de Espa?a su responsabilidad en la comisi¨®n de los hechos investigados. Sin embargo, el juez descarta la responsabilidad penal de todos ellos, a los que tom¨® declaraci¨®n como imputados. En el caso de la CNMV, el juez explica que su labor era la de adoptar las medidas necesarias legalmente establecidas para la protecci¨®n de los inversores y no parece razonable -se?ala Andreu- exigirle que constatara por sus propios medios que los estados financieros incluidos en el folleto y avalados por el auditor representasen la imagen fiel de la entidad. Respecto al Banco de Espa?a, el juez reitera que no fue decisi¨®n suya la salida a Bolsa, aunque no se opusiera a ella, adem¨¢s de considerar que no particip¨® en la ficci¨®n de aparentar solvencia donde no la hab¨ªa.