El fondo de rescate de bancos pierde 3.639 millones en 2020 por un ajuste contable de Bankia

La Autoridad de Resoluci¨®n Ejecutiva (FROB), el fondo de rescate de bancos, dispar¨® a 3.639 millones sus p¨¦rdidas en 2020, casi 13 veces m¨¢s que los n¨²meros rojos de 282 millones que present¨® un a?o antes. Pese a lo abultado de estas cifras, la entidad afirma: ¡°Es importante destacar que este resultado contable del FROB carece de impacto alguno en el d¨¦ficit o la deuda p¨²blica¡±, a diferencia del banco malo, o la Sareb, que s¨ª ha supuesto un agujero en las cuentas p¨²blicas por contar con deuda avalada por el Estado. No obstante, al cierre de 2020, el FROB presenta un patrimonio neto negativo de 1.390 millones, ¡°sin existir inconvenientes legales para que opere con este patrimonio¡±, indica.

El deterioro registrado es consecuencia de la fusi¨®n entre CaixaBank y Bankia, que ha obligado a que el Grupo BFA, controlado en un 100% por el FROB, ponga a valor de mercado su participaci¨®n en la entidad p¨²blica. Esta operaci¨®n ha supuesto una minusvaloraci¨®n que ha producido un impacto negativo en la cuenta de resultados del FROB de 3.556 millones de euros. El patrimonio neto consolidado del Grupo BFA atribuido a la sociedad dominante (excluida la participaci¨®n de los minoritarios) se ha reducido hasta 5.974 millones.

Seg¨²n ha informado el organismo, tras la aprobaci¨®n de las cuentas anuales de 2020 el FROB ha estimado el valor contable de su participaci¨®n en BFA, 100% propiedad del FROB y tenedora a 31 de diciembre de 2020 del 61,83% de las acciones de Bankia (actualmente del 16,12% de las de CaixaBank), tomando como referencia el porcentaje correspondiente del patrimonio neto consolidado del Grupo BFA, reflejado en las cuentas anuales consolidadas a 31 de diciembre de 2020.

Revalorizaci¨®n de 1.412 millones en Bolsa

El organismo, dirigido por Paula Conthe, indica en la nota que las p¨¦rdidas ¡°no reflejan la positiva evoluci¨®n¡±, entre el 3 de septiembre y el 29 de junio, ¡°del valor de mercado de la participaci¨®n de BFA en Bankia y, posteriormente, en CaixaBank, que se ha revalorizado en 1.421 millones, m¨¢s de un 73%¡±. Hasta que no se produzca la venta de las acciones de CaixaBank, la manera en la que el Estado puede recuperar parte de los 24.000 millones inyectados es con el cobro de los dividendos.

En cuanto a su participaci¨®n en Sareb, el FROB registr¨® en 2019 su total saneamiento, por lo que no se ha producido impacto alguno en las cuentas de 2020 por este concepto. Las cuentas tambi¨¦n recogen un impacto neto negativo de 12 millones de euros como consecuencia de la actualizaci¨®n de la estimaci¨®n del coste de las garant¨ªas otorgadas por el FROB en los procesos de venta de entidades.

El activo del balance del FROB recoge principalmente la participaci¨®n en BFA y la posici¨®n de tesorer¨ªa del FROB, que al cierre de 2020 ascend¨ªa a 754 millones de euros, que se encuentran invertidos en activos de Deuda P¨²blica del Estado y en cuenta corriente del Banco de Espa?a.

En cuanto al pasivo, el FROB se financia esencialmente mediante el pr¨¦stamo recibido del Estado que, al cierre de diciembre, ten¨ªa un saldo de 7.456 millones de euros, indica el organismo. Ya que los activos no generan ingresos financieros para compensar dicho gasto, el margen financiero de la instituci¨®n es recurrentemente negativo, ascendiendo en 2020 a -85 millones.

Los gastos del FROB los paga la banca

El FROB no financia sus gastos de explotaci¨®n con cargo a los Presupuestos Generales del Estado, sino mediante una tasa sufragada por la industria financiera que en 2020 supuso un ingreso de 21 millones de euros.

Por otro lado, el Fondo de Resoluci¨®n Nacional (FRN), administrado por el FROB, registr¨® un resultado positivo de 970.000 euros, un 26,8% m¨¢s, procedente de la recaudaci¨®n de las contribuciones realizadas por las entidades sujetas.

Estas entidades son las empresas de servicios de inversi¨®n no incluidas en el ¨¢mbito de la supervisi¨®n del Banco Central Europeo as¨ª como las sucursales en Espa?a de entidades de cr¨¦dito y empresas de servicios de inversi¨®n establecidas fuera de la Uni¨®n Europea. El patrimonio neto del fondo ascend¨ªa a 5,8 millones de euros al cierre de diciembre, constituido por las contribuciones realizadas por estas entidades entre 2015 y 2020 (ambos incluidos).