Las familias donan m¨¢s dinero que nunca a los hijos para ayudarles a comprar una vivienda

Las donaciones se han disparado en Espa?a hasta niveles nunca antes vistos. En 2024, estas transmisiones avanzaron un 15% anual sobre el ejercicio previo y alcanzaron las 199.047, un r¨¦cord hist¨®rico sin precedentes en la serie que actualiza el Consejo General del Notariado (CGN), y que se hab¨ªa movido en los a?os previos en torno a las 173.000 operaciones. Normalmente, estas cesiones se llevan a cabo entre familiares directos y suelen estar protagonizadas por viviendas, otros bienes inmuebles, t¨ªtulos empresariales, veh¨ªculos o, simple y llanamente, por dinero. Eso ¨²ltimo, precisamente, es lo que marc¨® el ritmo durante el pasado a?o. Y es que, para explicar el auge alrededor de la donaci¨®n, los notarios se?alan directamente al efectivo transferido de madres y padres a hijos con el objetivo principal de ayudarles a afrontar la entrada de una hipoteca en un contexto de subida de precios y de dificultades de acceso a la vivienda.

Las estad¨ªsticas disponibles, explica Mar¨ªa Teresa Barea, portavoz del CGN, no desagregan las donaciones por tipo de bien ni por cuant¨ªa. Es decir, es imposible saber con certeza cu¨¢ntas corresponden a inmuebles o a dinero. Sin embargo, los datos del INE revelan que en 2024 se cedieron a trav¨¦s de esta modalidad unas 23.000 viviendas (frente a las 19.800 del a?o previo), una cantidad relativamente peque?a sobre el total y proporcionalmente similar a la de los ¨²ltimos ejercicios. Por eso, estos funcionarios creen que la mayor parte del aumento registrado se explica por el efectivo. ¡°Hay de todo, desde donaciones de 10.000 euros a otras de 300.000 euros, pero lo m¨¢s habitual es encontrar cifras cercanas a los 30.000 o 40.000 euros, que pueden valer para costear la entrada¡±, sostiene Barea.

Comprar una vivienda en Espa?a se ha vuelto misi¨®n casi imposible para las capas m¨¢s j¨®venes (y no tan j¨®venes) de la poblaci¨®n. Es cierto que en los ¨²ltimos meses el acceso a la financiaci¨®n se ha recuperado poco a poco al calor de las bajadas de los tipos de inter¨¦s, pero en 2024, sobre todo a lo largo del primer semestre, el cr¨¦dito bancario era limitado para muchos potenciales compradores. A ello se le sum¨® el espectacular aumento de los precios. No relajaron y terminaron el ejercicio en el nivel m¨¢s alto desde que hay datos: 2.086 euros por metro cuadrado, seg¨²n los registradores de la propiedad, una cifra que amenaza con seguir elev¨¢ndose. Ese c¨®ctel explosivo propici¨® que muchas de las familias que contaban con algo de dinero ahorrado hicieran moment¨¢neamente de banco y ayudaran a financiar las transacciones inmobiliarias de los hijos, sobrinos o nietos, ya que las entidades habitualmente solo prestan el 80% del valor del piso.

Elisa Chuli¨¢, profesora de sociolog¨ªa en la UNED e investigadora de Funcas, recuerda que la vivienda ha sido tradicionalmente uno de los pilares sobre los que se sostiene el proyecto vital de una persona, m¨¢s a¨²n en Espa?a. Por eso, ¡°es habitual que muchas familias, si pueden permit¨ªrselo, ayuden a los m¨¢s j¨®venes a iniciar el proceso¡±. Sucede entre padres e hijos, c¨®nyuges, t¨ªos y sobrinos o abuelos y nietos. A unos les permite adelantar en vida el reparto de parte de su patrimonio, mientras que los otros reciben el dinero de forma inmediata y sin costes.

En situaciones de crisis econ¨®micas, pero tambi¨¦n en contextos en los que los tipos de inter¨¦s son muy altos y limitan la financiaci¨®n, ¡°vemos que aquellos padres que tienen algo de liquidez disponible donan parte del dinero a sus hijos para la compra o la entrada de la casa, pero tambi¨¦n para montar un negocio¡±, corrobora Barea. Es algo que sucede siempre, a?ade, pero que ha acelerado fuertemente el ritmo en 2024 debido al calentamiento residencial y al aumento de la tasa de ahorro de las familias. Si eso coincide con un momento como el actual, en el que las donaciones est¨¢n cada vez m¨¢s bonificadas en t¨¦rminos fiscales, se produce ¡°la mezcla perfecta¡±.

Sin embargo, estas din¨¢micas pueden tener efectos negativos sobre la desigualdad. Algunos estudios recientes alertan sobre el peligro de perpetuar las diferencias sociales si el acceso a la vivienda queda determinado por la situaci¨®n econ¨®mica de los padres. De esta manera, tener o no una casa en propiedad depende de la posibilidad de recibir una herencia (o una donaci¨®n, que en definitiva es un adelanto de la futura herencia).

En el libro Vivienda, la nueva divisi¨®n de clase (Lengua de Trapo), Lisa Adkins, Melinda Cooper y Martijn Konings explican que las herencias se han convertido en una decisi¨®n estrat¨¦gica para situar a los hijos en la econom¨ªa de activos y que las transferencias de riqueza inter vivos act¨²an como formas de herencia avanzada. ¡°Los beneficiarios no solo reciben una determinada suma de dinero, sino que se abren a los efectos patrimoniales de la propiedad de activos¡±.

Pero la situaci¨®n que atraviesa el mercado de la vivienda y otros factores econ¨®micos han provocado el caldo de cultivo perfecto para impulsar estas operaciones. Por un lado, el ahorro de los hogares subi¨® hasta el 7,1% de su renta disponible bruta en el tercer trimestre de 2024 gracias al tir¨®n del mercado laboral y a la paulatina moderaci¨®n de la inflaci¨®n, seg¨²n los ¨²ltimos datos disponibles en el INE. En t¨¦rminos desestacionalizados, es el nivel m¨¢s alto desde 2021, cuando Espa?a empezaba a salir de la crisis sanitaria provocada por la covid-19. Por el otro, la mayor parte de las comunidades aut¨®nomas han ido aprobando en los ¨²ltimos a?os un aluvi¨®n de deducciones fiscales, ampliando las cuant¨ªas exentas y extendiendo las ventajas a grados de parentesco m¨¢s all¨¢ del primer grado.

Las donaciones, salvo cantidades muy elevadas (varios cientos de miles de euros, aunque la cifra depende de la comunidad aut¨®noma), suelen estar bonificadas entre familiares directos y la cuota a pagar es simb¨®lica. Sin embargo, cada vez m¨¢s gobiernos auton¨®micos, principalmente los que est¨¢n en manos del PP, se han animado a ampliar las rebajas contempladas en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD), tanto en cantidad como en parentesco. Y las visitas al notario se han disparado. ¡°Es evidente y cristalino que hay una correlaci¨®n directa entre las bonificaciones fiscales y las altas tasas de donaciones¡±, comenta Barea, que subraya las diferencias entre los n¨²meros de territorios como Madrid, Andaluc¨ªa y Comunidad Valenciana, del PP, y otros como Catalu?a, ahora en manos del PSC. En los tres primeros, las donaciones oscilaron entre las 35.000 y las 41.000, mientras que en la Generalitat llegaron solo a las 18.800 operaciones.

El fiscal es un detalle a tener en cuenta. Las donaciones que necesariamente pasan por notario, prosigue Barea, son las de cualquier inmueble, principalmente las viviendas. Las de los bienes muebles, que pueden ser desde dinero hasta participaciones empresariales, no est¨¢n obligadas a hacer este tr¨¢mite. Sin embargo, ¡°para poder gozar de las bonificaciones que se contemplan es necesario que se haga escritura, para as¨ª tener una correcta trazabilidad del dinero donado¡±, se?ala la portavoz de los notarios.