Temporada de ¡®taxes¡¯: ciudadanos, residentes que trabajan en el pa¨ªs e inmigrantes deben rendir cuentas

La mayor parte de los ciudadanos de Estados Unidos, aunque vivan en el extranjero, y los residentes permanentes (green cards) que trabajan en el pa¨ªs tienen que presentar sus cuentas a las autoridades tributarias estadounidenses si ingresan cierta cantidad de dinero que se actualiza todos los a?os. Es importante que se haga esta declaraci¨®n de tributos porque la alternativa puede acarrear fuertes multas e incluso responsabilidades penales.

Los inmigrantes tambi¨¦n deben presentar los impuestos, ya sean beneficiarios de programas como DACA o TPS o asilados. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en ingl¨¦s) admite tanto el n¨²mero del Seguro Social como el ITIN (un n¨²mero de identificaci¨®n fiscal) que se consigue con una solicitud en la que hay que proveer informaci¨®n b¨¢sica como nombre, fecha de nacimiento, direcci¨®n, una declaraci¨®n de impuestos federales completada y prueba de identidad, no de autorizaci¨®n para trabajar ni de la legalidad de la permanencia en el pa¨ªs. ¡°El IRS tiene prohibido hacer p¨²blica la informaci¨®n que tiene con pocas excepciones¡±, explica la Lisa Greene-Lewis, experta contable de TurboTax, la empresa de software para hacer impuestos. Esta informaci¨®n est¨¢ protegida por las leyes de privacidad y no se puede compartir con el Departamento de Seguridad Nacional o el Servicio de Inmigraci¨®n y Control de Aduanas (ICE).

Greene-Lewis recuerda que el IRS recibir¨¢ copias de los formularios de impuestos de como los W2 y 1099 que reportan los ingresos pagados por un trabajo ¡°y cruzar¨¢ las referencias para ver si se han presentado los impuestos. Por eso es importante tomar el control de las finanzas¡±.

Eso s¨ª, el IRS manda cartas para verificar la informaci¨®n presentada y evitar el robo de identidad. Este servicio del Tesoro no tiene ning¨²n inter¨¦s en conocer la legalidad o no de la presencia del contribuyente en el pa¨ªs, solo quieren cerciorarse de la identidad y es importante confirmarla siguiendo las instrucciones. Seg¨²n el Instituto de Fiscalidad y Pol¨ªtica Econ¨®mica, los inmigrantes indocumentados pagaron 96.700 millones de d¨®lares en impuestos en 2022 y no tienen acceso a muchos de los programas de la red social para la que contribuyen.

Si se es extranjero no residente, la experta contable de TurboTax explica que si se vive en Estados Unidos las autoridades requieren ¡°que se presente la declaraci¨®n de impuestos si se trabaja en el pa¨ªs o si se tiene ingresos en Estados Unidos y no se han retenido impuestos¡±. En este caso se pueden reclamar ciertas deducciones y cr¨¦ditos pero no la deducci¨®n est¨¢ndar que s¨ª existe para la mayor¨ªa de los contribuyentes.

El plazo para presentar las declaraciones se abrir¨¢ a finales de enero de 2025 ¡ªla fecha concreta a¨²n est¨¢ por determinar¡ª y se cierra el 15 de abril no solo para los taxes federales sino tambi¨¦n para la mayor¨ªa de los estatales donde los hay. Aunque se puede tener una extensi¨®n hasta el 15 de octubre para presentar la documentaci¨®n, s¨ª se deben hacer pagos estimados si hay obligaci¨®n de ello. El plazo para presentar la solicitud de la extensi¨®n (formulario 4868) tambi¨¦n vence el 15 de abril.

Si tiene que pagar, hay que hacerlo en el momento de presentar la declaraci¨®n y si el IRS tiene que devolverle dinero, normalmente lo har¨¢ en un plazo de 21 d¨ªas. La presentaci¨®n de los taxes mediante E-File y el dep¨®sito directo agiliza las transacciones.

?Cu¨¢les son los ingresos que generan obligaci¨®n tributaria?

Adem¨¢s de los ingresos hay que tener en cuenta la edad y si se hace como persona soltera o conjuntamente por parte de un matrimonio. El IRS define el ingreso bruto (gross income) como todo lo que una persona recibe en forma de dinero, bienes, propiedades y servicios que no est¨¢n exentos de tributaci¨®n. ¡°Eso incluye cualquier ingreso que llegue desde fuera de Estados Unidos o de la venta de una casa incluso aunque el contribuyente pueda excluir parte de ello o todo¡±.

Esta es la tabla de 2024 seg¨²n la presenta el servicio de software para hacer impuestos TurboTax. Estos l¨ªmites de ingresos son normalmente los mismos que la deducci¨®n est¨¢ndar que permite el IRS y que seg¨²n este servicio de preparaci¨®n de impuesto reclaman el 90% de los contribuyentes:

Hasta 31 de diciembre de 2024, debe tributar si el ingreso bruto es de al menos:

• Soltero/a menor de 65 - $14.600
• Soltero/a mayor de 65 - $16.550
• Casados que declaran juntos, ambos menores de 65 - $29.200
• Casados que declaran juntos, un esposo menor de 65 - $30.750
• Casados que declaran juntos, ambos mayores de 65 - $32.300
• Casados que declaran separados, cualquier edad - $14.600
• Cabeza de familia menor de 65 - $21.900
• Cabeza de familia mayor de 65 - $23.850
• C¨®nyuge sobreviviente menor de 65 - $29.200
• C¨®nyuge sobreviviente mayor de 65 - $30.750

La contadora Greene-Lewis explica que se puede presentar la declaraci¨®n conjunta en caso de matrimonio si la pareja est¨¢ casada el ¨²ltimo d¨ªa del a?o. ¡°En general cuando las parejas declaran conjuntamente ver¨¢n mayores alivios fiscales porque pueden tener m¨¢s ingresos con ratios de retenci¨®n m¨¢s bajos y pueden optar a mayores deducciones. Por ejemplo, la deducci¨®n est¨¢ndar para un soltero es 14.600 d¨®lares pero si se est¨¢ casado y la declaraci¨®n es conjunta esta es de 29.200 d¨®lares¡±. Tambi¨¦n se puede ser soltero con un dependiente (un hijo) y declarar como cabeza de familia, que tiene mejores beneficios fiscales.

Hay obligaci¨®n de presentar los taxes si se tiene un empleo como freelance o se trabaja en la econom¨ªa gig, manejando un taxi o haciendo recados, y se gana con ello m¨¢s de 400 d¨®lares netos (ingresos menos gastos).

Quienes sean dependientes de otro/s contribuyente/s tienen que presentar sus taxes dependiendo de sus ingresos brutos, que incluyen los que ha ganado (salarios, sueldos, propinas, honorarios profesionales y otros montos recibidos como pago por un trabajo) y los no ganados (los que se derivan de inversiones como intereses, dividendos, ganancias de capital, rentas y distribuciones de intereses entre otros). Padre, madre o tutor debe presentar una declaraci¨®n de impuestos en nombre de los dependientes que est¨¦n obligados a presentarla pero que no puedan hacerlo por s¨ª mismos.

TurboTax recuerda que tambi¨¦n hay que presentar los impuestos en caso de que se tenga un seguro del Obamacare y se hayan recibido pagos adelantados del cr¨¦dito fiscal para la prima. Tambi¨¦n en el caso de que se tengan ciertas cuentas de ahorro para la salud. Consulte con su contable o preparador para saber si tiene obligaci¨®n o no.

En cualquier caso, a quienes no llegan a ingresar lo suficiente como para tener la obligaci¨®n de presentar los taxes les puede compensar hacerlo. Seg¨²n Greene-Lewis el motivo es que ¡°se pueden cobrar reembolsos ¡ªdinero¡ª porque se les haya retenido impuestos de sus ingresos o porque pueda reclamar cr¨¦ditos fiscales como, por ejemplo, el EITC (cr¨¦dito tributario por el ingreso del trabajo) que puede llegar a ser de 7.830 d¨®lares¡±. Otro motivo es que se tenga un hijo que pida ayuda financiera para estudiar. En ese caso se debe presentar la informaci¨®n fiscal de los padres, por lo que es conveniente tenerla.