Absueltos todos los acusados de un macrofraude tras 15 a?os de investigaci¨®n

El caso Estaci¨®n, un supuesto macrofraude fiscal que estall¨® hace 15 a?os, que se lleg¨® a cuantificar en seis millones de euros y en el que estuvieron imputadas una veintena de personas, entre ellas un inspector de Hacienda y un capit¨¢n de la Guardia Civil, se salda con la absoluci¨®n de los seis acusados que llegaron al banquillo el pasado oto?o. La secci¨®n sexta de la Audiencia Provincial de A Coru?a, localizada en Santiago, considera probado que el grupo empresarial Gr¨²as Estaci¨®n, con sede en Padr¨®n (A Coru?a), funcion¨® durante a?os con ¡°una caja b¡±, pero concluye que los hechos que han sido acreditados en el juicio son ¡°m¨¢s bien merecedores de un reproche administrativo¡±.

¡°No estar¨ªamos ante un delito contable, sino ante una infracci¨®n administrativa. La posible doble contabilidad no tiene tal significaci¨®n econ¨®mica que permita llegar a la convicci¨®n de que, dado el volumen de negocio ocultado, el sujeto hubiera defraudado al fisco una cuota superior al m¨ªnimo punitivo del delito fiscal¡±, se?ala la sentencia, contra la que cabe recurso de casaci¨®n en el Tribunal Supremo. La sala absuelve a los tres administradores del grupo. A Santiago Montenegro y Carlos Mosquera, para los que la fiscal¨ªa ped¨ªa dos a?os de c¨¢rcel, los exonera de los delitos de administraci¨®n desleal, apropiaci¨®n indebida y falseamiento de cuentas anuales de los que estaban acusados. Y a Seraf¨ªn Montenegro, hermano del anterior que denunci¨® el presunto fraude y acab¨® en el banquillo, lo libra de los delitos contra la hacienda p¨²blica, apropiaci¨®n indebida y administraci¨®n desleal por los que el ministerio p¨²blico le solicitaba cinco a?os de prisi¨®n.

El fallo sostiene que de la contabilidad B del Grupo Estaci¨®n ¡°se beneficiaban los tres socios¡± y ninguno de ellos lo hizo ¡°sin el conocimiento y consentimiento¡± de los dem¨¢s. Los magistrados aprecian ¡°una especie de reparto extraoficial de dividendos o beneficios¡± y un ¡°pago en efectivo de salarios¡±, una forma de llevar las cuentas de la que ¡°todos los socios ten¨ªan conocimiento¡± y ¡°expresa o t¨¢citamente estaban conformes con ella¡±, por lo que, concluyen, ¡°no ha existido perjuicio para ninguno¡±. El fallo niega tambi¨¦n la existencia de gastos que se correspondan con facturas falsas y la disminuci¨®n de ingresos en la empresa por cobros al contado no declarados.

El tribunal ha absuelto de los delitos de apropiaci¨®n indebida y administraci¨®n desleal a otras dos personas acusadas de concertar con dos de los tres socios del Grupo Estaci¨®n la constituci¨®n de una sociedad pantalla para ¡°vaciar patrimonialmente las sociedades¡±. La sala asegura que no ha quedado ¡°suficientemente acreditada dicha finalidad y dicho vaciamiento¡± de la compa?¨ªa. La Audiencia tambi¨¦n ha declarado extinguida, por prescripci¨®n, la responsabilidad penal que hubiera podido derivarse del delito de encubrimiento del que hab¨ªa sido acusado el inform¨¢tico del grupo empresarial.

El caso estall¨® en julio de 2004 cuando uno de los tres due?os del Grupo Estaci¨®n, Seraf¨ªn Montenegro, denunci¨® a sus socios, su hermano Santiago y Carlos Mosquera, acus¨¢ndoles de gestionar la sociedad a trav¨¦s de una contabilidad b alimentada con facturas falsas y operaciones ficticias para eludir impuestos. El fraude fue cuantificado durante la instrucci¨®n que dirigi¨® el juzgado n¨²mero 1 de Padr¨®n en seis millones de euros entre 2002 y 2005 y el sumario lleg¨® a acumular 21 imputados y cinco tipos de delitos (fiscal, societario, contable, apropiaci¨®n indebida y falsedad documental). La lenta investigaci¨®n judicial lo fue desinflando. En 2015 la fiscal¨ªa retir¨® buena parte de las acusaciones, entre otras cosas, por prescripci¨®n.