Personal del HSBC cre¨® empresas para clientes espa?oles en para¨ªsos fiscales

La Agencia Tributaria espa?ola atribuye al HSBC su participaci¨®n directa en la creaci¨®n y control de sociedades pantalla en para¨ªsos fiscales ¡°constituidas para ocultar a¨²n m¨¢s la verdadera identidad del titular de los fondos y evitar as¨ª la aplicaci¨®n de la Directiva Europea del Ahorro de 2005¡±, que implicaba el pago de impuestos sobre los rendimientos de las cuentas o la identificaci¨®n del titular.

En un informe redactado a finales de 2011, los inspectores fiscales apuntaron "la posible comisi¨®n de delitos de blanqueo de capitales por parte del HSBC, lo que aconseja su an¨¢lisis e investigaci¨®n conjunta, pudiendo incluso ser competente para su conocimiento la Audiencia Nacional". La Fiscal¨ªa Anticorrupci¨®n y la Abogac¨ªa del Estado sostuvieron que no se pod¨ªa actuar contra el HSBC por ¡°falta de jurisdicci¨®n¡± ya que los supuestos delitos se cometieron fuera de Espa?a.

Esos delitos se llevaron a cabo a trav¨¦s de la sociedad First Corporate Director Inc, que particip¨® como mandataria de empresas domiciliadas en para¨ªsos fiscales cuyos propietarios efectivos eran ¡°grupos familiares espa?oles no relacionados entre s¨ª¡±, seg¨²n la Agencia Tributaria. First Corporate fue la sociedad utilizada por el HSBC a partir de 2005 para la gesti¨®n y administraci¨®n de empresas pantalla domiciliadas en para¨ªsos fiscales con el objetivo de que sus clientes eludieran el pago de impuestos obligado por una Directiva Europea del Ahorro que empez¨® a aplicar Suiza ese a?o.

Tras recibir de Francia los documentos que sac¨® Herv¨¦ Falciani de la filial suiza del HSBC en la que trabajaba, la Agencia Tributaria espa?ola recab¨® de algunos de los supuestos evasores fiscales documentaci¨®n que demostraba ¡°la creaci¨®n de firmas en las Islas Virgenes Brit¨¢nicas y con domicilios en Z¨²rich y Ginebra con id¨¦ntica direcci¨®n que HSBC Trust Services¡±.

En la primera mitad de 2005, seg¨²n la investigaci¨®n de Hacienda, el HSBC empez¨® a ofrecer a sus clientes ¡°la apertura de un nuevo PIC, persona jur¨ªdica o estructura fiduciaria, generalmente constituida en un para¨ªso fiscal, para transferirle los fondos y evitar as¨ª los efectos de la aplicaci¨®n de la Directiva Europea del Ahorro¡±. ¡°En los meses anteriores a la entrada en vigor de esa directiva, son frecuentes los casos de personas f¨ªsicas que figuraban como titulares de las cuentas suizas del HSBC que las han cerrado y traspasado sus saldos a otras cuentas en el mismo banco cuyo titularidad formal corresponde a personas jur¨ªdicas radicadas en para¨ªsos fiscales¡±, se?ala Hacienda.

Anticorrupci¨®n y la Abogac¨ªa del Estado sostuvieron que no se pod¨ªa actuar contra el HSBC

Los inspectores de la Agencia Tributaria descubrieron que First Corporate ten¨ªa un elevado n¨²mero de mandatarios (hasta 55) de los que al menos 13 ¡°figuran como empleados de HSBC, mientras otros 32 son, o fueron apoderados de HSBC Rep¨²blic Trust Services (Suisse) AG o sus sucesivas denominaciones¡±, seg¨²n la documentaci¨®n recabada del registro mercantil suizo.

El informe, incorporado al sumario del caso G¨¹rtel dado que alguno de los evasores fiscales formaban parte de la trama corrupta, se?ala tambi¨¦n que el HSBC pudo utilizar despachos de abogados, ¡°como es el caso de Mossack&Fonseca, para la constituci¨®n de sociedades pantalla en para¨ªsos fiscales a favor de sus clientes¡±.

Uno de los espa?oles afectados por la investigaci¨®n de Hacienda declar¨® que nunca se puso en contacto con ese despacho porque fue directamente el HSBC "quien gestion¨® todos los tr¨¢mites".

La inspecci¨®n abierta por la Agencia Tributaria descubri¨® como, a ra¨ªz de los archivos que Francia facilit¨® a Espa?a con la lista Falciani, el HSCB alert¨® a sus clientes espa?oles sobre "la informaci¨®n cuya seguridad hab¨ªa quedado comprometida (patrimonio, visitas a la entidad, llamadas telef¨®nicas¡­)" y la que se manten¨ªa secreta. La Agencia Tributaria guarda copias de estas comunicaciones del HSBC a sus clientes sobre la fuga de informaci¨®n.

Tambi¨¦n cuentan los inspectores espa?oles con documentaci¨®n oficial del HSBC que incluye las facturas pagadas por los clientes de los servicios que prestaba la filial suiza para constituir y administrar la sociedad pantalla en para¨ªsos fiscales con las que se pod¨ªa eludir el pago de impuestos.