?Cu¨¢ndo y c¨®mo es mejor rescatar un plan de pensiones?

Es muy pronto para saber si la posibilidad de rescatar un plan de pensiones tras haber realizado aportaciones durante 10 a?os ¡ªuna medida que el Gobierno decidi¨® en 2015 pero implement¨® hace apenas tres meses¡ª lograr¨¢ acabar con la agon¨ªa de estos instrumentos de ahorro. En el primer trimestre, los espa?oles ten¨ªan globalmente invertidos en ellos 110.000 millones de euros, solo un 1,9% m¨¢s que en el mismo per¨ªodo del a?o pasado y un 0,9% menos de lo registrado al cierre de 2017, seg¨²n la asociaci¨®n de las gestoras de fondos y planes de pensiones, Inverco. Aproximadamente, dos terceras partes de este dinero se destinan a planes individuales y el resto a planes de empleo, es decir, aquellos que se promueven dentro de una empresa.

Lo que es cierto es que el ligero aumento interanual del patrimonio de los planes de pensiones se debe sobre todo a la revalorizaci¨®n de los activos de sus fondos, m¨¢s que a las aportaciones de los part¨ªcipes. Y que el primer a?o en el que se podr¨¢ rescatar un plan al que se habr¨¢ aportado durante una d¨¦cada ser¨¢ 2025 (anteriormente era posible solo por jubilaci¨®n o, de forma anticipada, en determinados supuestos excepcionales). Pero, ?cu¨¢ndo y c¨®mo es mejor rescatar un plan?

?Cobrar en diez a?os?

Pese a que la decisi¨®n del Ejecutivo resuelve la que fuera tal vez la principal desventaja de los planes de pensiones ¡ªla ausencia de liquidez, por lo que era necesario jubilarse para cobrarlos¡ª, Antonio Gallardo, experto de finanzas del comparador bancario iAhorro, opina que sigue trat¨¢ndose de ¡°productos finalistas, pensados para la jubilaci¨®n¡±. Por este motivo, Gallardo solo rescatar¨ªa un plan de pensiones a los 10 a?os si necesitara de verdad ese dinero.

Este experto, sin embargo, prev¨¦ que ¡°en 2025, cuando se permita ese rescate, la mayor¨ªa se har¨¢ en forma de capital¡±, es decir, los beneficiarios decidir¨¢n cobrar todo el importe ahorrado de una vez. Con la trascendental consecuencia de dilapidar as¨ª las ventajas fiscales que se obtienen al deducir de la renta del trabajo (o profesional y empresarial, en el caso de los trabajadores aut¨®nomos) hasta 8.000 euros de aportaciones a planes de pensiones cada a?o.

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Estas se anular¨ªan ¡ªo, en el mejor de los casos, se diluir¨ªan¡ª porque, en el momento del rescate, el capital del plan se sumar¨ªa a las dem¨¢s ingresos del trabajo y se aplicar¨ªa un tipo del IRPF m¨¢s alto. ¡°Por ello, es m¨¢s beneficioso distribuir el cobro en forma de renta (un tanto al mes) a lo largo de los a?os¡±, sugiere Gallardo, y esperar la jubilaci¨®n para poner en marcha el rescate. ¡°Y para inversiones a medio plazo, me decantar¨ªa m¨¢s bien por otros productos, por ejemplo, fondos de inversi¨®n¡±, a?ade. En el caso de optar por la modalidad de rescate mixta (una parte en forma de capital y otra de renta), Gallardo aconseja elegir aquel capital m¨¢ximo que no conlleve pasar al tipo impositivo superior con respecto al que tocar¨ªa sin ese cobro.

Quien herede puede aportar

El rescate de un plan de pensiones se podr¨¢ producir tambi¨¦n antes de que hayan transcurrido 10 a?os desde la primera aportaci¨®n, cuando el beneficiario que lo solicite sea un desempleado de larga duraci¨®n ¡ªes decir, est¨¦ en el paro desde hace m¨¢s de un a?o¡ª, resulte inscrito como demandante de empleo y no tenga derecho a ninguna prestaci¨®n contributiva o las haya agotado todas. Asimismo, una enfermedad grave, justificada a trav¨¦s de informes m¨¦dicos, proporcionar¨¢ el mismo derecho.

En cualquier caso, los planes de pensiones tributan en el IRPF como rendimiento del trabajo, as¨ª como lo hacen aquellos que se rescatan tras haberlos heredado de una persona difunta. Tanto si somos beneficiarios nombrados en el mismo plan, como si figuramos como tales en el testamento del difunto o somos los herederos leg¨ªtimos, ¡°al contrario de lo que muchos creen, no hace falta rescatar el plan en el momento de la defunci¨®n¡±, advierte Gallardo. Todo lo contrario, ¡°se puede continuar incluso a realizar aportaciones, aunque lo m¨¢s com¨²n sigue siendo el rescate¡±, admite el experto de iAhorro. Este se hace exactamente como en cualquier otro caso, como capital, renta o de forma mixta. La primera modalidad es la m¨¢s utilizada, ¡°especialmente si el que hereda est¨¢ lejos de su propia jubilaci¨®n¡±, destaca.