Hacienda vigila a 15.000 contribuyentes que operan con criptomonedas

Cuando a principios de a?o la Agencia Tributaria public¨® su plan de control anual, el documento con las l¨ªneas maestras de su actuaci¨®n contra el fraude fiscal, dej¨® bien claro que le preocupaba que la eclosi¨®n de las nuevas tecnolog¨ªas abriera una nueva grieta para el fraude. Por eso, enfatiz¨® que vigilar¨ªa ¡°la incidencia fiscal de estas nuevas tecnolog¨ªas, como blockchain y, en especial, las criptomonedas¡±.

Hacienda tard¨® poco en poner en marcha un programa para embridar estas actividades. El pasado abril envi¨® requerimientos de informaci¨®n a 16 grandes bancos, con sede o sucursal en Espa?a, a una decena de intermediarios (casas de cambio, pasarelas de pago y entidades vinculadas con cajeros autom¨¢ticos) y a 40 empresas, que permiten facturar con bitcoins o criptomonedas similares.

Como resultado de aquella campa?a, la Agencia Tributaria ha identificado a 15.000 contribuyentes que operan con estas divisas digitales. Y vigilar¨¢ que declaren los beneficios que obtengan con el intercambio y negociaci¨®n de bitcoins, ethereum o similares.

La Oficina Nacional de Investigaci¨®n del Fraude (Onif), la caballer¨ªa de la Agencia, investig¨® minuciosamente la informaci¨®n remitida por bancos e intermediarios, la depur¨® y finalmente seleccion¨® a un grupo de 15.000 contribuyentes. El siguiente paso consiste en seleccionar los perfiles de riesgos para iniciar las inspecciones. Hacienda quiere enviar en las pr¨®ximas semanas los primeros casos a las delegaciones territoriales.

Desde la Agencia recuerdan, adem¨¢s, que supervisar¨¢ que en la campa?a de la Renta de 2018 estos contribuyentes declaren las plusval¨ªas generadas en la negociaci¨®n de las criptomonedas, que tributan con car¨¢cter general en la base imponible del ahorro, con unos tipos de gravamen que van del 19% al 23% en funci¨®n de las ganancias. En los borradores y programas de ayuda de las declaraciones, el fisco recordar¨¢ la obligaci¨®n de confesar los beneficios obtenidos por estos medios.

Hacienda reconoce que estas nuevas actividades digitales no proporcionar¨¢n una gran recaudaci¨®n para las arcas p¨²blicas. Pero con estas acciones aspira a poner coto a unas actividades complejas, poco reguladas y nada transparentes, porque la titularidad de los bitcoins es opaca para las autoridades fiscales, y su negociaci¨®n es casi imposible de rastrear, salvo con operaciones como la lanzada a principios de a?o por la Agencia.

La compra y negociaci¨®n de criptomonedas se suele hacer a trav¨¦s de webs situadas en otros pa¨ªses; y obtener informaci¨®n de estos mercados digitales es laber¨ªntico. Eso lleva a algunos grupos criminales a usar estas divisas para tapar sus actividades. Por ello, Hacienda insiste en que extremar¨¢ la vigilancia sobre los contribuyentes identificados. Y en caso de apreciar la existencia de posibles actividades il¨ªcitas, adem¨¢s de denunciarlo, iniciar¨¢n las actuaciones contra el blanqueo de capitales.

Precisamente, el plan de control anual advert¨ªa de esta situaci¨®n: ¡°La utilizaci¨®n por el crimen organizado de la Internet profunda (deep web) para el tr¨¢fico y comercio de bienes il¨ªcitos, as¨ª como el empleo de criptomonedas tipo bitcoins como medios de pago, es uno de los desaf¨ªos m¨¢s exigentes en la actualidad. Para afrontar esta amenaza, se potenciar¨¢ el uso por las unidades de investigaci¨®n de la Agencia Tributaria de las nuevas tecnolog¨ªas de recopilaci¨®n y an¨¢lisis de informaci¨®n en todo tipo de redes¡±.

Obligaci¨®n de informar

Para profundizar en el control de esta nueva econom¨ªa digital, el Gobierno ha incluido en la nueva ley antifraude, cuyo proyecto fue aprobado hace un mes por el Consejo de Ministros, un ramillete de medidas para reforzar el control tributario y la prevenci¨®n del blanqueo a trav¨¦s de criptodivisas. Para ello, obligar¨¢ a presentar tres nuevas declaraciones informativas sobre la tenencia y operativa con monedas virtuales, as¨ª como sobre las criptodivisas en el extranjero que posean contribuyentes espa?oles.

Los bancos o plataformas financieras que operen en Espa?a deber¨¢n informar al fisco de los titulares y beneficiarios y los saldos en bitcoins u otras divisas, cuando guarden las claves de posesi¨®n de estas cibermonedas. Tambi¨¦n habr¨¢ que informar de estos activos digitales que se tengan en el extranjero, bajo la amenaza de una fuerte multa de hasta el 150% de la cantidad omitida.