La Audiencia archiva la causa contra Banca C¨ªvica y su gestor, Enrique Go?i

El caso de Banca C¨ªvica se pod¨ªa haber convertido en otro caso Bankia: una salida a Bolsa con problemas contables y acusaciones de uso indebido de las tarjetas de cr¨¦dito por parte de los directivos. Pero no ha sido as¨ª: tras cinco a?os de investigaci¨®n, el juzgado de instrucci¨®n n¨²mero 6 de la Audiencia Nacional ha declarado el sobreseimiento provisional y el archivo de las actuaciones contra los directivos del banco que fue comprado por CaixaBank en marzo de 2012 por 977 millones? tras no encontrar cargos contra ellos. Banca C¨ªvica precis¨® ayudas del FROB que posteriormente devolvi¨® CaixaBank.

El auto (puede consultarlo en este enlace en formato PDF) determinada que los supuestos delitos de falsedad contable y de publicidad falsaria de las acciones, cuando salieron a cotizar en Bolsa, o de apropiaci¨®n indebida, no han quedado probados: "No hay datos de los informes de Banco de Espa?a o de auditores poniendo de manifiesto p¨¦rdidas sin contabilizar" en la entidad, apunta el juez. As¨ª, se concluye que ¡°no hay informaci¨®n en el sumario que cuestione la razonabilidad de las cuentas anuales de 2010, que sirven de base al folleto de la OPS¡± de Banca C¨ªvica, producto de la fusi¨®n de Caja Navarra, Cajasol, Caja Canarias y Caja Burgos en plena debacle financiera, en junio de 2010.

Entre los denunciados por UPyD y por la asociaci¨®n Kontuz, estaban Enrique Go?i, copresidente de la entidad, as¨ª como los expresidente del Gobierno de Navarra, Yolanda Barcina y Miguel Sanz, as¨ª como ?lvaro Miranda y Enrique Maya, miembros de la Junta de Entidades Consultivas, integrada en los ¨®rganos de direcci¨®n de Banca C¨ªvica. El auto afirma que "tras estudiar el patrimonio de los investigados, no se han encontrado indicios" de operaciones "en la que estos hubiesen obtenido ilegalmente alg¨²n beneficio de las operaciones realizadas con terceros o hubiese habido alg¨²n tipo de apropiaci¨®n indebida de los bienes de las entidades que administra". Enrique Go?i ha defendido en varias ocasiones la falsedad de estas acusaciones y las? perjuicios que le ha causado este proceso.?

El juzgado no entra ¡°a valorar si la pol¨ªtica retributiva era coherente con el nivel de solvencia que atravesaba la entidad¡±, pero insiste en que no los expertos no han encontrado ninguna transacci¨®n irregular. "Respecto del investigado Enrique Go?i se aportaron los contratos marco de las tarjetas, cuenta de cargo, titular de las cuentas y movimientos. Se comprob¨® que las compras realizadas con ocho tarjetas localizadas fueron cargadas a dos cuentas de las que eran titulares el investigados y su mujer, constando debidamente reflejados los cargos en las mismas", a?ade el auto. Y apunta que "los gastos realizados con estos dos ¨²ltimos grupos de tarjetas correspond¨ªan a restauraci¨®n, estaciones de servicio y peajes".

Sin inversiones arriesgadas

Sobre Miguel Sanz Sesma, expresidente del Gobierno de Navarra entre 1996 y 2011, afirma que se comprob¨® que recibi¨® "remuneraciones de mercantiles y dietas por asistencia a consejos y gratificaciones y gastos", pero "no se encuentra ning¨²n activo que traigan su raz¨®n de directa de las operaciones objeto de esclarecimiento salvo la ya indicada de Auna", de la que dice que ya se ha aclarado.

Adem¨¢s de la falsa contabilidad y las retribuciones indebidas, tambi¨¦n se acus¨® a los gestores de realizar "inversiones arriesgadas y compras de inmuebles que podr¨ªan constituir administraci¨®n desleal. Como hemos ido desarrollando, los peritos de Banco de Espa?a y agentes de Unidad de Delincuencia Econ¨®mica y Financiera de la Polic¨ªa Nacional (UDEF), han analizado cada una de estas operaciones sin que hayan apreciado en las mismas irregularidades, v¨ªnculos entre los investigados y las sociedades con las que se negoci¨® la compra o venta de bienes en cada uno de los casos".

Las sospechas de los denunciantes se basaban en que CaixaBank tuvo que realizar dotaciones especiales por valor de 3.850 millones de euros tras adquirir Banca C¨ªvica, lo que indicaba, seg¨²n esas fuentes, que las cuentas ten¨ªan agujeros contables.? Sin embargo, el auto afirma que "los ajustes realizados no implican ni que la contabilidad fuese incierta o estuviese maquillada". "Considera igualmente, en l¨ªnea con la afirmaci¨®n mencionada anteriormente en el informe de los inspectores, que la dotaci¨®n de 3.850 millones, como ajustes por CaixaBank, no obedec¨ªa a la cobertura de p¨¦rdidas ocultas", concluye el juez.

Seg¨²n los peritos, estos saneamientos "podr¨ªa referirse a la inversi¨®n crediticia e inmuebles adjudicados. Dichos ajustes de valoraci¨®n responder¨ªan a la puesta a valor razonable (valor de mercado) de dichos activos a la fecha de la toma de control de Banca C¨ªvica", como obliga la normativa contable. ¡°Las cajas fueron auditadas y los informes no ten¨ªan salvedades¡±, remarca. ¡°No hay indicios en los seguimientos del Banco de Espa?a y los informes de los auditores de que antes de la contabilizaci¨®n de las combinaciones de negocio existieran p¨¦rdidas incurridas sin contabilizar¡±.

Tambi¨¦n se han estudiado los cr¨¦ditos a los consejeros, "en donde no se han apreciado irregularidades relevantes ni trato favorable", y se dice que estas operaciones "no han sido clasificadas como morosas".

El juez hace referencia a la investigaci¨®n que llev¨® a cabo el Parlamento de Navarra, donde se critic¨® la gesti¨®n de Go?i, pero se?ala que "tiene una finalidad distinta al procedimiento penal y utiliza distinta metodolog¨ªa".