Hacienda confirma que el PP de Valencia ocult¨® 2,5 millones de las elecciones de 2007
La Agencia Tributaria analiza en un informe las cuentas de Orange Market en relaci¨®n con los ¨²ltimos comicios valencianos auton¨®micos y locales
Un informe de la Agencia Tributaria sobre la empresa corrupta Orange Market confirma la presunta financiaci¨®n ilegal del Partido Popular de la Comunidad Valenciana (PPCV) que destap¨® en julio de 2009 la Unidad de Blanqueo de Capitales de la Polic¨ªa, la UDEF. La Agencia Tributaria, en un informe fechado el pasado 6 de mayo, analiza las cuentas de Orange Market relacionadas con las elecciones auton¨®micas y locales de 2007 en Valencia. Y llega a la conclusi¨®n de que el PPCV ocult¨® al fisco gastos por importe de 2,5 millones de euros y que, adem¨¢s, hay "terceras personas" que han pagado, a trav¨¦s de Orange Market, actos electorales del PPCV.
Para sus conclusiones, Hacienda se ha basado en la documentaci¨®n intervenida a las empresas corruptas de G¨¹rtel. Seg¨²n el informe, por los actos electorales del PPCV, Orange Market percibi¨® en 2007 un total de 3,3 millones de euros. De ellos, 2,8 millones fueron en B, que la trama llamaba cuenta Barcelona, y unos 573.000 en A (Alicante). Al PP le cobraba a veces en negro y otras en A. Seg¨²n el informe, que Hacienda ha remitido al Tribunal Superior de Justicia de Madrid, la empresa que dirig¨ªa ?lvaro P¨¦rez, El Bigotes, recibi¨® en 2007, tambi¨¦n en dinero negro, 200.000 euros de alguien a quien se identifica como El Pr¨ªncipe. Y en A otros 199.000 de alguien llamado El Cantante.
Hacienda se?ala: "La conclusi¨®n que se extrae (...) es que una parte de la campa?a de 2007 fue pagada [a Orange Market] por el PPCV, y otra por parte de terceros. Como no sabemos a qui¨¦n se refieren como El Pr¨ªncipe, los hemos separados [los ingresos] de los cobros procedentes del PPCV, si bien es lo cierto que en la hoja cobros la cantidad de 200.000 euros est¨¢ junto con los que supuestamente se reciben del PPCV". Y a?ade: "La ulterior investigaci¨®n debe determinar si efectivamente esas entregas fueron realizadas por el PPCV o por un tercero que actuaba por cuenta y beneficio del PPCV. Lo importante", destaca Hacienda, "es que tienen por finalidad realizar pagos de servicios realizados por el PPCV relacionados con las elecciones auton¨®micas y locales de 2007".
"Servicios encubiertos" al PP valenciano
El informe del Hacienda revela que, en 2007, Orange Market factur¨® con el PP de Valencia y con el Gobierno de Francisco Camps muchos m¨¢s servicios de los "declarados contable y fiscalmente", y que "hay dudas razonables de que algunos de los servicios prestados" a supuestas empresas de Valencia "sean reales". Estima Hacienda que esos servicios pueden "encubrir realmente servicios" al PP valenciano "en el marco de las elecciones auton¨®micas y locales del 2007".
El informe de Hacienda, que avala el que hizo la polic¨ªa en julio de 2009, destaca que sus conclusiones han sido extra¨ªdas de un an¨¢lisis exhaustivo de la contabilidad intervenida por la polic¨ªa en la sede de Orange Market y de la documentaci¨®n intervenida a los contables de la trama, C¨¢ndido Herrero, en Valencia, y Jos¨¦ Luis Izquierdo, en Madrid.
El cruce de datos ha permitido a Hacienda concluir que hubo financiaci¨®n ilegal del PP de Valencia y que, adem¨¢s, sal¨ªa dinero B de Orange Market con destino a la caja matriz de la trama corrupta en Madrid. Con dinero negro de esta caja, la trama soborn¨® a parlamentarios y alcaldes del PP para conseguir contratas de las Administraciones auton¨®micas y locales que dirig¨ªan, seg¨²n el sumario del caso G¨¹rtel.
Hacienda ha prestado especial atenci¨®n a la documentaci¨®n intervenida en un ordenador de Orange Market bajo el ep¨ªgrafe Resumen Pagos, con 16 hojas de c¨¢lculo elaboradas por el contable C¨¢ndido Herrero. Este documento se refiere al a?o 2007 y contiene un cuadro llamado Barcelona y otro Alicante. La documentaci¨®n incluye otro ep¨ªgrafe llamado Madrid, que es el dinero enviado a la llamada caja madre de la trama.
Casi 1,8 millones en 'B', de Valencia a Madrid
Hacienda ha contabilizado el env¨ªo desde Valencia a Madrid de casi 1,8 millones en dinero B entre los a?os 2004 y 2007 por orden de El Bigotes y del n¨²mero dos de la trama, Pablo Crespo, ahora encarcelado.
"Los fondos remitidos a Madrid proceden mayoritariamente de fondos recibidos en concepto de entregas campa?a 2007 y entregas a cuenta de la campa?a 2007", dinero que, seg¨²n la documentaci¨®n intervenida, proced¨ªa del "Partido Popular de Valencia". Hacienda ha analizado tambi¨¦n otro archivo intervenido a la trama que recoge ingresos y gastos con dinero B. Se trata de la "hoja 2007, Anexo 11". Este archivo recoge la tesorer¨ªa oculta de la trama desde 2005 hasta el 30 de enero de 2009. Y en ¨¦l se detallan cantidades de dinero correspondientes a 2007 entre las que figuran, "por ejemplo, los sobresueldos de las personas que trabajan para la trama o el pago de facturas de Milano. Se trata de pagos que, aunque ocultados contablemente, se han considerado reales", se?ala el informe del fisco.
Conclusiones de Hacienda sobre la supuesta financiaci¨®n ilegal del PP en Valencia
1.- De los hechos relacionados arriba se deduce que la contabilidad de la empresa Orange Market incurre en graves irregularidades contables que impiden conocer la verdadera situaci¨®n o imagen fiel de la empresa, de sus resultados, balance y situaci¨®n financiera. En particular, hay una grave omisi¨®n de los ingresos obtenidos por prestaci¨®n de servicios a su principal cliente en 2007, el Partido Popular de la Comunidad Valenciana.
La parte m¨¢s importante de esta ocultaci¨®n de ingresos corresponde a sus servicios de organizaci¨®n y gesti¨®n de la campa?a electoral de la Comunidad Valenciana y elecciones locales 2007. Los servicios prestados se clasifican por Orange Market en dos grandes apartados: organizaci¨®n de los actos de la campa?a y servicios de comunicaci¨®n, esto es, gastos de publicidad en diversos medios.
2.- Una parte de los servicios totales de la campa?a se documenta por parte de Orange Market emitiendo la correspondiente factura que se contabiliza y declara mercantil y fiscalmente (cobros Alicante), y otra parte no se documenta mercantilmente, si bien, de diversos archivos inform¨¢ticos encontrados en el registro judicial realizado en la sede de Orange Market, hay constancia de que tales servicios se prestaron y su precio fue efectivamente cobrado durante el ejercicio 2007 (cobros Barcelona).
3.- Parte del beneficio obtenido en la prestaci¨®n de los servicios de la campa?a fue transferido desde la sede de Valencia hasta la sede central de la Trama PC en Madrid y aparece convenientemente registrado en diversos archivos inform¨¢ticos en poder del contable de la tesorer¨ªa oculta de la Trama PC en el momento de realizarse los registros (archivos inform¨¢ticos CAJA B ACTUAL, CAJA B ORANGE).
4.- En el Informe UDEF se identifican una serie de empresas con contratos con instituciones de la Comunidad Valenciana que supuestamente habr¨ªan contratado servicios diversos con Orange Market. En la documentaci¨®n f¨ªsica incautada se han encontrado, aparte de las facturas emitidas por Orange Market a estas empresas privadas por servicios diferentes a los de la campa?a de las elecciones, los presupuestos correspondientes a la contrataci¨®n de esos servicios (Anexo 13). Sin embargo, como se detalla en el apartado 4.2 de este informe, en un archivo inform¨¢tico denominado Resumen Pagos, hoja Resumen Total, se recoge una cuenta de liquidaci¨®n de la deuda incurrida por el PPCV con Orange Market con motivo de la realizaci¨®n de la campa?a 2007 en la que se imputa el cobro de tales facturas por parte de OM al pago de los gastos electorales del PPCV. Esta contradicci¨®n arroja dudas sobre la realidad de los servicios documentados en esas facturas y hace sospechar que pudiera tratarse de lo que la Ley Org¨¢nica 81/2007 denomina operaciones asimiladas a las donaciones, esto es, la asunci¨®n por un tercero del coste de un servicio electoral. De confirmarse este hecho, al haberse documentado en una factura, ello podr¨ªa suponer una grave irregularidad contable puesto que tales facturas estar¨ªan documentando servicios diferentes a los que las debieran haber motivado.
5.- Entre la documentaci¨®n examinada de Orange Market se ha observado la anulaci¨®n parcial de una factura emitida el 13/4/2007 al PPCV por importe de 200.000 euros, IVA incluido, en concepto de Campa?a de Marzo. Se ha encontrado una factura rectificativa de fecha 28 de septiembre de 2007 por la que de la factura anterior se anula el importe de 162.000 euros. Deber¨ªa aclararse por qu¨¦ motivo se reduce tan dr¨¢sticamente el importe de los servicios prestados. El informe UDEF documenta otros cambios de facturaci¨®n.
6.- La ocultaci¨®n de ingresos, gastos, elementos patrimoniales y beneficios por parte de Orange Market no tiene causa alguna si su destinatario va a declararlos en sus estados contables, por lo que es razonable suponer que esos ingresos y gastos tambi¨¦n se han ocultado por parte del PPCV. La aplicaci¨®n de los principios contables m¨¢s b¨¢sicos -devengo, registro y no compensaci¨®n- le obligaba al PPCV a registrar como un ingreso propio de su actividad las donaciones o aportaciones (cobros Barcelona) y como gasto del ejercicio los servicios adquiridos a Orange Market o a terceros por los conceptos de realizaci¨®n de los actos de campa?a y de comunicaci¨®n (servicios publicitarios). Esta consecuencia es independiente de la Ley de Financiaci¨®n de los Partidos Pol¨ªticos a aplicar, la derogada o la actual L.O.8/2007.
7.- Para los ingresos y gastos devengados antes del 7 de julio de 2007, el PPCV estaba obligado a consignarlos, separadamente, en sendas cuentas de ingresos y gastos, a las que se refiere el art¨ªculo 10 de la Ley Org¨¢nica 3/1987. Adicionalmente, su art¨ªculo 7 impone abonar estas aportaciones exclusivamente (en su integridad) en cuentas bancarias, es decir, no pueden tenerse en efectivo o caja. Con la salvedad de que desconocemos el contrato existente para la prestaci¨®n de servicios entre Orange Market y el PPCV (no sabemos si era escrito, verbal y cu¨¢les eran las condiciones de liquidaci¨®n y de pago), estimamos que los gastos de la campa?a electoral se van a haber devengado en el periodo de vigencia de la derogada Ley de Financiaci¨®n. Por lo que se refiere a los ingresos, de la hoja "cobros" del archivo "resumen pagos", se deduce que parte de los pagos Barcelona que el PPCV realiz¨® a Orange Market se produjeron despu¨¦s del 5/7/2007 por lo que, salvo prueba en contrario, se habr¨ªan devengado durante la vigencia de la actual Ley Org¨¢nica 8/2007.
No obstante, para el caso de que el PPCV probara que recibi¨® estas aportaciones con anterioridad a 6/7/07 y las mantuvo en su patrimonio hasta el momento de realizar el pago a Orange Market despu¨¦s de esa fecha, los ingresos por aportaciones se habr¨ªan devengado con anterioridad a la entrada en vigor de la actual Ley de Financiaci¨®n.
8.- La aplicaci¨®n de la Ley Org¨¢nica 8/2007 a tales ingresos devengados con posterioridad al 5 de julio de 2007 produce las siguientes consecuencias: deben estar consignados en una cuenta espec¨ªfica de ingresos (art¨ªculo 14.dos) pero tambi¨¦n debe quedar reflejo de los mismos en unos libros de contabilidad detallados (art¨ªculo 14.uno) el m¨¢s importante de los cuales es el Libro Diario. Adicionalmente, deben constar en las Cuantas Anuales del Partido del 2007, concretamente en la Cuenta de Resultados y en la Memoria (art¨ªculo 14 cinco LO 8/2007).
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