Los agujeros legales amenazan con crear para¨ªsos fiscales dentro de la UE
Particulares y empresas aprovechan las rendijas de las directivas europeas y los visados de oro para seguir evadiendo mediante jurisdicciones opacas
Los visados de oro, la obtenci¨®n de la residencia en un pa¨ªs por comprar un inmueble, se han convertido en una rendija para evadir impuestos. Los agujeros de las directivas comunitarias permiten que ciudadanos y compa?¨ªas puedan usar algunos pa¨ªses de la UE para ocultar sus fortunas en jurisdicciones opacas. Pero ese no es el ¨²nico boquete. Estados que siguen sin compartir informaci¨®n fiscal, activos excluidos no regulados o la falta de transparencia en acuerdos fiscales entre Estados y empresas son un coladero para la fuga de impuestos.
Los esc¨¢ndalos sobre casos de evasi¨®n fiscal en plena recesi¨®n llevaron a la OCDE y a la UE a tratar de acabar con las jurisdicciones opacas mediante los intercambios autom¨¢ticos de informaci¨®n entre pa¨ªses y dos directivas en el marco comunitario. Un minucioso informe de 50 p¨¢ginas del grupo de Los Verdes en el Parlamento Europeo desmenuza, sin embargo, todas las ¡°rendijas¡± que ¡°explotan¡± personas f¨ªsicas y empresas para seguir eludiendo el fisco de su pa¨ªs. El documento, al que ha tenido acceso EL PA?S, plantea incluso que cuatro pa¨ªses podr¨ªan suponer un ¡°riesgo¡± por la falta de acceso a la informaci¨®n bancaria. Ese peligro se ve, adem¨¢s, ¡°exacerbado¡± por los sistemas de obtenci¨®n de residencia o ciudadan¨ªa que ofrecen a cambio de inversiones inmobiliarias. En concreto, el documento se?ala a Austria, Bulgaria, Chipre y Ruman¨ªa.
Los tres primeros pa¨ªses ofrecen el ¡°visado de oro¡± a ciudadanos a cambio de la compra de inmuebles de un determinado precio. Pero adem¨¢s, aplican de forma parcial los acuerdos de intercambio de informaci¨®n con otros pa¨ªses. Por ejemplo, Chipre sobre el papel comparte informaci¨®n con 65 jurisdicciones. Pero a la pr¨¢ctica solo proporciona y recibe esos datos con los Estados de la UE, pero los obtiene de pa¨ªses de fuera. Eso abre la puerta a la evasi¨®n fiscal. Es decir, si ciudadano que vive en Par¨ªs obtiene la residencia chipriota tras comprar un inmueble, este puede operar con pa¨ªses opacos sin que Francia se entere porque Chipre no pedir¨¢ esa informaci¨®n y no tendr¨¢ datos fiscales para remitirle.
Chipre es, precisamente, uno de los pa¨ªses que m¨¢s visas de oro ha otorgado, seg¨²n un informe de Global Witness y Transparencia Internacional. La Comisi¨®n Europea est¨¢ finalizando un informe que saldr¨¢ a finales de a?o sobre los planes nacionales que otorgan la ciudadan¨ªa europea a inversores que examinar¨¢ las pr¨¢cticas vigentes y dar¨¢ orientaciones a los pa¨ªses miembros. Seg¨²n fuentes comunitarias, entre esos principios se recordar¨¢ que los Estados deben verificar los antecedentes de los solicitantes.
El Parlamento Europeo, de hecho, celebrar¨¢ hoy una audiencia p¨²blica sobre los visados de oro para examinar los posibles riesgos de blanqueo de capitales de esos sistemas. ¡°Debemos modificar la legislaci¨®n europea y, adem¨¢s, garantizar la aplicaci¨®n efectiva de normas actuales, ya que algunos pa¨ªses como Chipre o Malta act¨²an en los l¨ªmites de la ley¡±, advierte Ernest Urtasun, eurodiputado de Los Verdes.
El informe de Los Verdes se?ala m¨¢s v¨ªas de escape que permiten crear la ingenier¨ªa financiera necesaria para esconder capitales. Y no son pocas. En total, 43 pa¨ªses todav¨ªa no se comprometen al intercambio de informaci¨®n autom¨¢tica, entre ellos Macedonia, Serbia, Ucrania, Moldavia o Montenegro. Tampoco Estados Unidos da informaci¨®n completa: solo proporciona el nombre de la sociedad beneficiaria de una cuenta, pero no de su beneficiario ¨²ltimo. Y seis jurisdicciones brit¨¢nicas no reciben informaci¨®n de Irlanda.
Ingenier¨ªa financiera
Estos son solo algunos casos, pero demuestran c¨®mo a trav¨¦s de una mara?a de sociedades interpuestas o testaferros es posible hallar un agujero para escapar de la legislaci¨®n internacional contra la evasi¨®n fiscal. Pero adem¨¢s, la directiva actual (DAC2) no contempla carteras de activos como criptomonedas, oro, yates o inmuebles. Por ello, Urtasun considera que todos los pa¨ªses que no intercambien informaci¨®n ¡°de acuerdo con est¨¢ndares europeos¡±, tambi¨¦n Estados Unidos, deber¨ªan ¡°estar incluidos en la lista negra europea de para¨ªsos fiscales¡±. Es m¨¢s, Los Verdes proponen sanciones para quienes no respeten los est¨¢ndares actuales.
El informe tambi¨¦n examina la directiva DAC3, que obliga a compartir informaci¨®n, por ejemplo, sobre acuerdos fiscales ventajosos que los Estados puedan adquirir con privados. Estos son especialmente pol¨¦micos porque en muchos casos han sido considerados ¡°ayudas de Estado¡± por parte de Bruselas. El caso m¨¢s sonado ha sido el del pacto de Apple con Irlanda, que ha acabado reclamando 14.300 millones de euros a la multinacional estadounidense tras la intervenci¨®n de la Comisi¨®n Europea. Pero Los Verdes critican que esa directiva solo contemple el caso de empresas y no personas y que el acceso a esa informaci¨®n no sea p¨²blico. ¡°Necesitamos m¨¢s transparencia reformando la directiva DAC3 para hacer p¨²blicos todos los tax rulings existentes¡±, concluye Urtasun.
Cuatro pa¨ªses en el punto de mira
Los pa¨ªses miembros de la UE han ido firmando acuerdos en los ¨²ltimos a?os con terceros pa¨ªses para dar y obtener informaci¨®n fiscal. Sin embargo, algunos Estados siguen rezagados y otros solo cumplen la legislaci¨®n internacional a medias. Casi todos los pa¨ªses han firmado m¨¢s de 80 convenios de este tipo ¡ªincluyendo pa¨ªses de la UE¡ª. Sin embargo, Chipre y Rumania est¨¢n muy lejos al haber rubricado solo 33, es decir, con pa¨ªses de la UE y los m¨¢s cercanos a esta.
Chipre y Ruman¨ªa, pues solo reciben informaci¨®n de las jurisdicciones europeas pero no de fuera, lo cual los convierte en terreno abonado para quienes quieren ocultar sus cuentas fuera de la UE. El informe de Los Verdes se?ala, adem¨¢s, que Austria ha firmado acuerdos con Estados Unidos y Luxemburgo para restringir la obtenci¨®n de informaci¨®n fiscal de sus ciudadanos. Lo mismo ha hecho Bulgaria, que no recibe datos de las cuentas de residentes de su pa¨ªs en Estados Unidos. Chipre, Austria y Bulgaria se han apuntado a las ventas de residencias.
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